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2025年财务管理师职业资格考试《财务风险管理》备考题库及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.财务风险管理中，识别风险的主要方法不包括（）

A.调查表法

B.风险清单法

C.情景分析法

D.统计分析法

答案：D

解析：识别风险的主要方法包括调查表法、风险清单法和情景分析法等定性方法，通过收集信息、分析历史数据和经验判断来识别潜在风险。统计分析法则主要用于风险分析和评估阶段，通过数据统计和模型来量化风险，而不是直接用于风险识别。

2.在财务风险管理中，风险承受能力取决于（）

A.风险发生的频率

B.风险造成的损失程度

C.企业战略目标

D.行业竞争状况

答案：C

解析：风险承受能力是指企业在面对风险时能够接受的最大损失程度，它取决于企业的战略目标、财务状况和经营策略。风险发生的频率和造成的损失程度是风险本身的特征，行业竞争状况则是外部环境因素，虽然会影响企业的风险决策，但不是决定风险承受能力的主要因素。

3.财务风险管理的基本流程不包括（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险报告

答案：D

解析：财务风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估和风险控制三个主要阶段。风险识别是发现和记录潜在风险的过程；风险评估是分析风险发生的可能性和影响程度；风险控制是采取措施来规避、转移或减轻风险。风险报告虽然重要，但不是基本流程的一部分，而是风险管理过程中的一个环节，用于沟通和监督。

4.风险评估中，确定风险优先级的主要依据是（）

A.风险发生的可能性

B.风险造成的损失程度

C.风险发生的频率

D.风险的可控性

答案：B

解析：风险评估中，确定风险优先级的主要依据是风险造成的损失程度，因为损失程度直接关系到企业的经营安全和财务稳定。风险发生的可能性也是一个重要因素，但通常损失程度更大的风险会被优先处理。风险发生的频率和可控性也是评估风险的重要指标，但它们的重要性取决于具体的风险管理目标和策略。

5.在财务风险管理中，风险转移的主要方式是（）

A.风险自留

B.风险规避

C.风险分散

D.保险

答案：D

解析：风险转移是指将风险从一个主体转移到另一个主体，保险是风险转移的主要方式，通过支付保费将风险转移给保险公司。风险自留是指企业自己承担风险，风险规避是指通过改变决策来避免风险，风险分散是指通过多元化投资来降低风险，这些都不是风险转移的方式。

6.财务风险管理中，风险控制措施的类型不包括（）

A.预防性控制

B.检查性控制

C.处置性控制

D.调整性控制

答案：D

解析：财务风险管理中，风险控制措施的类型主要包括预防性控制、检查性控制和处置性控制。预防性控制是为了防止风险发生而采取的措施；检查性控制是为了及时发现和控制风险而采取的措施；处置性控制是为了应对已发生风险而采取的措施。调整性控制虽然也是风险管理的环节，但不是风险控制措施的类型。

7.在财务风险管理中，VaR的主要用途是（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险报告

答案：B

解析：VaR（ValueatRisk）是风险价值，是一种常用的风险评估方法，用于衡量在给定置信水平和时间范围内，投资组合可能遭受的最大损失。VaR的主要用途是风险评估，通过量化风险来帮助企业管理者做出决策。虽然VaR也可以用于风险控制和报告，但它最核心的用途是风险评估。

8.财务风险管理中，压力测试的主要目的是（）

A.识别风险

B.评估风险

C.控制风险

D.转移风险

答案：B

解析：压力测试是财务风险管理中的一种重要方法，通过模拟极端市场条件来评估投资组合的损失情况。压力测试的主要目的是评估风险，特别是评估在极端情况下的风险暴露和潜在损失。虽然压力测试也可以帮助识别和控制风险，但它最核心的目的是评估风险。

9.在财务风险管理中，情景分析的主要特点是（）

A.考虑多种可能性

B.依赖历史数据

C.使用统计模型

D.侧重于单一事件

答案：A

解析：情景分析是财务风险管理中的一种定性方法，通过模拟不同的市场情景来评估风险。情景分析的主要特点是考虑多种可能性，通过分析不同情景下的风险暴露和潜在损失，来帮助企业管理者更好地理解风险和制定应对策略。情景分析不依赖历史数据，也不使用统计模型，而是侧重于多种情景的模拟和分析。

10.财务风险管理中，内部控制的主要目的是（）

A.提高效率

B.降低成本

C.保障资产安全

D.增加利润

答案：C

解析：财务风险管理中，内部控制的主要目的是保障资产安全，通过建立和实施有效的控制措施来防止资产损失。内部控制还可以提高效率、降低成本和增加利润，但这些都不是其最核心