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税务委托代理合同

一、合同主体信息

1.委托方

单位/个人名称：需填写全称（如为个人，提供身份证号）

联系方式：电话、邮箱及地址

纳税人识别号：企业需提供统一社会信用代码

2.受托方

机构名称：经税务机关备案的税务师事务所或会计师事务所

执业资质：需注明税务师执业证号或会计师事务所许可证编号

联系人及联系方式：至少提供一名项目负责人信息

二、委托代理事项

需具体列明委托的税务服务范围，例如：

日常税务代理：纳税申报、发票管理、账务核对

专项税务服务：税务筹划、汇算清缴、税务行政复议

特殊事项代理：税务注销、跨区域涉税事项办理

三、双方权利与义务

1.委托方义务

及时提供真实、完整的财务凭证及涉税资料

按约定支付服务费用（通常按次或按年计费）

配合受托方完成税务机关要求的核查或补充材料

2.受托方义务

遵守税法及执业规范，对委托事项保密

定期向委托方反馈办理进度（如申报完成后的截图或回执）

因操作失误导致税务处罚的，承担相应赔偿责任（需在合同中明确赔偿比例）

四、服务期限与费用

期限：自____年__月__日至____年__月__日（可约定自动续约条款）

费用标准：

基础服务费：____元/年（含常规申报）

附加服务费：如税务筹划按节税额的__%收取

支付方式：分期（如每季度初）或一次性支付

五、违约责任

委托方未按时提供资料导致延误的，受托方不承担责任

受托方未按期完成申报造成滞纳金的，需全额赔偿

任何一方单方解约的，需提前30日书面通知并支付违约金（通常为合同总额的10%~20%）

六、争议解决

优先协商解决，协商不成时提交____仲裁委员会仲裁

或向受托方所在地人民法院提起诉讼

提示：实际签订时需根据地方税务机关要求调整条款，例如部分省份要求合同需加盖“税务代理专用章”。建议由专业律师审核后再签署。

（后续部分可补充合同变更、终止条件等细节，此处为第一部分核心内容）

税务委托代理合同

七、保密条款

委托方提供的经营报表、银行流水等原始资料

受托方在服务中知悉的未公开税务筹划方案

双方约定的其他商业秘密（如客户名单、定价策略）

保密期限不因合同终止而失效，通常延续至合同结束后3年。若因受托方泄密造成委托方损失，需按实际损失额的2倍赔偿（可在合同中约定具体倍数）。

八、不可抗力条款

自然灾害导致税务系统瘫痪（如地震、洪水）

政策突变（如税法修订需重新申报）

税务机关系统故障导致无法按时申报

发生不可抗力后，受托方需在24小时内通知委托方，并提供税务机关出具的证明文件。双方应协商调整服务期限或费用。

九、合同附件管理

附件1：委托代理事项清单（含每项服务的完成标准）

附件2：费用明细表（注明是否含差旅费、快递费等）

附件3：双方营业执照/身份证复印件

附件与主合同具有同等法律效力，修改时需双方签字盖章确认。

十、特别约定事项

根据行业特性可增加个性化条款：

高新技术企业：约定研发费用加计扣除的专项服务标准

跨境企业：明确关联交易同期资料准备的责任划分

小微企业：注明享受税收优惠的申报协助义务

（示例：某电商企业在合同中特别约定受托方需每月核查平台收入与申报数据是否一致，差异率超过3%时需书面说明原因）

十一、签署生效

本合同一式四份，双方各执两份，具有同等法律效力。自双方法定代表人或授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效。

税务委托代理合同

十二、服务成果交付

税务代理不是简单的报税了事，受托方需要提供看得见的服务成果：

月度/季度申报完成后3个工作日内，提交《税务申报情况汇总表》

年度汇算清缴结束后，出具《税务风险自查报告》

每次政策调整时，主动提供《政策影响分析及建议》

这些文件需要加盖受托方公章，并由注册税务师签字确认。委托方有权要求对服务成果进行解释说明，受托方不得以专业术语为由推脱。

十三、客户配合义务

每月5日前提供完整的财务凭证（电子版需加密传输）

重大经营决策（如股权转让、资产处置）提前10天告知

指定专人对接，避免多人重复沟通导致信息混乱

如果因委托方延迟提供资料导致申报逾期，受托方不承担责任。但受托方有义务在截止日前3天提醒资料缺失情况。

十四、服务监督机制

为避免签约前热情，签约后敷衍的情况，合同中可约定：

季度服务评价：委托方按响应速度、专业水平、风险提示三项打分

年度述职会议：受托方需上门汇报全年服务情