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幼儿园2019年财务预算及执行分析

引言

幼儿园的财务管理是保障其稳健运营、提升保教质量的核心环节之一。科学的预算编制与严格的执行分析，不仅能够确保幼儿园各项工作的有序开展，更能为未来的发展规划提供坚实的财务依据。本文旨在对我园2019年度财务预算的编制情况、执行过程及最终结果进行全面回顾与深入剖析，总结经验，反思不足，并据此提出未来财务管理工作的优化方向，以期为幼儿园的可持续健康发展奠定更为坚实的基础。

一、2019年度财务预算编制概述

预算编制是财务管理的起点，其科学性与合理性直接影响全年财务工作的走向。2019年初，我园财务部门在园务会的统一领导下，结合国家及地方相关学前教育政策法规、本年度幼儿园发展规划及上一年度财务收支实际情况，本着“量入为出、收支平衡、保障重点、兼顾一般”的原则，组织开展了年度预算编制工作。

（一）预算编制的主要依据

1.政策导向：严格遵循国家及地方关于学前教育经费投入、收费标准、成本核算等方面的政策规定，确保预算编制的合规性。

2.发展规划：紧密围绕幼儿园年度重点工作，如师资队伍建设、教育教学改革、设施设备更新、校园安全保障等，合理分配预算资金。

3.历史数据：参考往年财务收支数据、生源变化趋势、物价波动情况等，对各项收支进行科学预测。

4.民主参与：预算编制过程中，适当征求各部门意见，特别是一线保教人员对教学资源需求的建议，力求预算更加贴合实际需求。

（二）预算收入主要构成

2019年预算收入主要包括：财政补助收入（如生均公用经费拨款等）、事业收入（主要为保教费、伙食费等，根据预计招生人数及收费标准测算）、上级补助收入（如专项工作经费等，视具体情况而定）以及其他零星收入。预算编制时，我们对各项收入来源进行了审慎评估，力求既积极稳妥，又不盲目乐观。

（三）预算支出主要方向

预算支出的安排严格遵循“保基本、保运转、保重点”的原则，主要包括：

1.人员经费支出：这是预算支出的重中之重，包括教职工工资、津贴补贴、社会保障缴费、公积金等，确保教职工队伍的稳定与积极性。

2.公用经费支出：涵盖日常办公费、水电费、差旅费、维修维护费、教学材料费、幼儿活动费、安保费、伙食费等幼儿园日常运转必需的开支。

3.专项公用支出：根据年度发展规划，安排用于特定项目的支出，如小型教学设备购置、环境创设升级、教师培训等。

4.对个人和家庭的补助支出：如困难幼儿资助等，根据相关政策和实际情况列支。

二、2019年度财务预算执行情况

2019年，在全体教职工的共同努力下，我园财务预算执行总体情况良好，基本实现了收支平衡，为幼儿园各项工作的顺利开展提供了有力的资金保障。

（一）收入预算执行情况

全年实际收入基本达到或略超预算水平。主要得益于：

1.生源稳定：招生工作进展顺利，幼儿在园人数基本符合预算预期，保证了事业收入的稳定。

2.政策落实：各项财政补助资金及时足额到位。

3.管理到位：收费管理规范，确保了应收尽收。

（二）支出预算执行情况

全年支出控制在预算总额内，各项支出基本按照预算规划执行。

1.人员经费支出：严格按照国家及地方规定和预算标准执行，保障了教职工的合法权益。

2.公用经费支出：在确保幼儿园正常运转的前提下，力求精打细算，各项日常开支得到有效控制。

3.专项支出：大部分专项支出按计划完成，保障了年度重点工作的推进，如部分教学设备的更新和教师培训项目的实施。

三、预算与执行差异分析

尽管总体执行情况良好，但预算与实际执行之间仍存在一些细微差异，主要体现在以下几个方面：

（一）收入差异分析

1.正面差异（超收）：个别月份因幼儿转入或补缴费用等原因，使得事业收入略有超出。

2.潜在未达预期：曾计划拓展的某项小型服务性收入，因市场接受度不高或人手不足等原因，未能完全实现，对总收入影响甚微。

（二）支出差异分析

1.人员经费：基本无差异，这是刚性支出，预算编制较为精准。

2.公用经费：

*水电费：受季节性气候因素影响，个别季度水电费支出略高于预算平均值，但全年累计基本持平。

*维修维护费：下半年，部分教学设施因使用年限较长，出现了一些突发性的小型维修需求，导致维修费用略有超支。

*办公费及材料费：通过加强内部管理，倡导节约，部分办公耗材和教学材料采购成本有所降低，实际支出低于预算。

3.专项支出：某项计划内的设备采购，因市场价格波动或产品更新换代等原因，实际支出与预算存在小幅差异，通过调整采购型号或参数，最终在可控范围内解决。

（三）差异形成原因总结

1.预算编制的预见性：对于一些突发性、偶发性支出（如临时维修）的预估仍有提升空间。

2.外部环境变化：如物价波动、政策微调等，对预算执行会产生一定影响。

3.内部管理因素