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自然资源财务履职尽责工作自查报告

一、工作概述

近年来，我单位在自然资源财务履职尽责方面，始终以国家相关法律法规和政策为指引，紧密围绕自然资源管理中心工作，积极履行财务管理职能，在保障资金安全、提高资金使用效益、支持自然资源事业发展等方面做了大量工作。通过建立健全财务管理制度、加强预算管理、规范会计核算、强化财务监督等措施，不断提升财务管理水平，为自然资源工作的顺利开展提供了坚实的财务保障。

二、自查工作开展情况

为了全面、准确地了解我单位自然资源财务履职尽责工作情况，发现存在的问题并及时加以改进，我们成立了专门的自查工作小组，制定了详细的自查方案，对财务工作的各个环节进行了深入、细致的自查。自查范围涵盖了预算编制与执行、资金收支管理、资产管理、财务内部控制等方面。自查方法采用了查阅会计凭证、账簿、报表，核对相关文件资料，实地盘点资产等多种方式。

三、自查发现的主要问题

（一）预算管理方面

1.预算编制的科学性和准确性有待提高

在预算编制过程中，对项目经费的测算不够精准，缺乏充分的调研和论证。部分项目预算没有充分考虑到实际工作中的不确定性因素，导致预算与实际执行情况存在一定偏差。例如，在一些自然资源调查项目中，由于对调查区域的地理环境、工作难度等因素估计不足，预算经费无法满足实际工作需求，影响了项目的顺利推进。

2.预算执行进度不均衡

部分项目预算执行进度较慢，存在前松后紧的现象。在预算执行初期，由于项目启动准备工作不充分、资金支付审批流程繁琐等原因，导致资金未能及时到位，影响了项目的正常开展。而到了预算执行后期，为了完成预算指标，又集中进行资金支付，增加了财务管理的风险。

3.预算绩效评价体系不完善

目前，我单位虽然已经开展了预算绩效评价工作，但评价指标体系不够科学、合理，评价方法较为单一，评价结果的应用不够充分。绩效评价往往侧重于项目的资金使用情况，对项目的产出和效益评价不够深入，无法全面、客观地反映项目的实施效果。同时，绩效评价结果与预算安排的挂钩机制尚未完全建立，导致绩效评价工作流于形式。

（二）资金收支管理方面

1.资金支付审核不够严格

在资金支付过程中，存在对原始凭证审核不细致的问题。部分报销凭证的内容填写不完整、不规范，发票与实际业务不符，甚至存在虚假发票报销的情况。此外，对资金支付的审批权限和程序执行不够严格，存在越权审批、违规审批的现象，给资金安全带来了一定隐患。

2.非税收入管理存在漏洞

在非税收入征收方面，存在征收标准执行不严格、征收范围界定不清的问题。部分非税收入未能及时足额上缴财政，存在坐支、截留的现象。同时，对非税收入的票据管理不够规范，票据的领用、开具、核销等环节存在漏洞，容易导致收入流失。

3.资金闲置问题较为突出

由于项目实施进度缓慢、资金安排不合理等原因，部分资金未能及时发挥效益，出现了闲置现象。这些闲置资金不仅造成了资源浪费，还影响了单位的资金使用效率和财政资金的统筹安排。

（三）资产管理方面

1.资产购置缺乏规划

在资产购置过程中，缺乏科学合理的规划和论证，存在盲目购置、重复购置的现象。部分资产购置后使用率不高，造成了资源浪费。同时，对资产的配置标准执行不够严格，存在超标准配置资产的情况。

2.资产日常管理不到位

资产的日常管理工作存在薄弱环节，资产的登记、盘点、清查等制度执行不够严格。部分资产的台账记录不完整、不准确，资产的实际使用情况与台账记录不符。此外，对资产的维修、保养工作重视不够，导致部分资产损坏严重，缩短了资产的使用寿命。

3.资产处置不规范

在资产处置过程中，存在未按规定程序进行审批、处置方式不合理等问题。部分资产在处置前未进行评估，导致资产处置价格偏低，造成了国有资产的流失。同时，对资产处置收入的管理不够规范，未能及时上缴财政。

（四）财务内部控制方面

1.内部控制制度不完善

虽然我单位已经建立了一系列财务内部控制制度，但部分制度内容不够细化、具体，缺乏可操作性。一些关键岗位的职责划分不够明确，存在职责交叉、相互推诿的现象，导致内部控制制度无法有效执行。

2.内部审计监督力度不够

内部审计部门的人员配备不足，审计人员的专业素质和业务能力有待提高。内部审计工作的范围和深度有限，对财务管理中的一些重要环节和关键领域审计不够深入，无法及时发现和纠正存在的问题。同时，内部审计结果的整改落实情况跟踪不到位，导致一些问题屡查屡犯。

3.信息化建设滞后

目前，我单位的财务管理信息化水平较低，财务软件的功能不够完善，无法满足财务管理的实际需求。财务信息的传递和共享不够及时、准确，导致财务管理工作效率低下。同时，缺乏有效的信息安全保障措施，容易造成财务信息泄露。

四、问题产生的原因分析

（一）思想认识不足

部分工作人员对财务管理工作的重要性认识不够