2025年税收学专业题库——税收执法风险与企业内控管理考查试卷.docxVIP

2025年税收学专业题库——税收执法风险与企业内控管理考查试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。）

1.税收执法风险的核心要素不包括以下哪一项？（）

A.执法人员的专业素养不足

B.企业内部控制机制不完善

C.税收政策的频繁变动

D.社会公众的监督力度不够

2.我国《税收征收管理法》中，关于税务稽查程序的规定主要体现在哪个章节？（）

A.第三章税务检查

B.第四章税务处罚

C.第五章税务强制执行

D.第六章税务行政复议

3.税收执法风险中，属于主观风险的是哪一项？（）

A.税收政策解读错误

B.税收征管技术落后

C.税收信息化建设滞后

D.税收执法文书不规范

4.企业内部控制中，与税收风险管理直接相关的控制活动是？（）

A.财务预算管理

B.资产采购管理

C.税务申报管理

D.成本核算管理

5.税收执法过程中，哪一项不属于税务稽查的必要程序？（）

A.出具检查通知书

B.调取纳税人的账簿资料

C.直接作出税务处理决定

D.告知纳税人对处理决定的陈述申辩权利

6.企业在制定内部控制制度时，应首先考虑的因素是？（）

A.企业规模大小

B.税收政策复杂性

C.企业管理层的重视程度

D.企业财务状况

7.税收执法风险的预防措施中，哪一项最为根本？（）

A.加强税务稽查力度

B.完善内部控制机制

C.提高执法人员素质

D.建立风险预警系统

8.我国《税收征收管理法》规定，税务机关对纳税人进行检查时，可以采取的措施不包括？（）

A.查询银行存款

B.调取相关合同

C.限制纳税人生效

D.查询个人信用记录

9.企业内部控制中，税务风险管理的核心环节是？（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险报告

10.税收执法过程中，哪一项属于执法人员的法定职责？（）

A.对纳税人进行税收宣传

B.直接决定对纳税人的罚款

C.调查核实纳税人涉税事项

D.代替纳税人办理税务登记

11.税收执法风险中，属于客观风险的是哪一项？（）

A.执法人员的执法不公

B.税收政策的模糊不清

C.纳税人的故意偷税漏税

D.执法文书的制作不规范

12.企业内部控制制度中，哪一项最能体现税务风险管理的主动性？（）

A.税务合规性审查

B.税务风险预警

C.税务处罚执行

D.税务稽查结果分析

13.税收执法过程中，哪一项是保障纳税人合法权益的重要措施？（）

A.加大税务稽查力度

B.严格执行税收政策

C.建立纳税人权利保障机制

D.提高税收征管效率

14.企业内部控制中，税务风险管理的目标不包括？（）

A.降低税务风险发生的可能性

B.减少税务风险带来的损失

C.完全消除税务风险

D.提高税务风险管理效率

15.税收执法风险中，属于程序性风险的是哪一项？（）

A.税收政策执行不到位

B.税务稽查程序不规范

C.纳税人偷税漏税

D.税收执法文书制作错误

16.企业内部控制制度中，哪一项最能体现税务风险管理的全面性？（）

A.税务合规性审查

B.税务风险识别

C.税务处罚执行

D.税务稽查结果分析

17.税收执法过程中，哪一项是提高执法公正性的重要措施？（）

A.加强税务稽查力度

B.严格执行税收政策

C.建立执法责任追究制度

D.提高税收征管效率

18.企业内部控制中，税务风险管理的重点环节是？（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险报告

19.税收执法风险中，属于管理性风险的是哪一项？（）

A.税收政策执行不到位

B.税务稽查程序不规范

C.纳税人偷税漏税

D.税收执法文