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公司理财考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.公司理财的目标不包括（）

A.利润最大化B.股东财富最大化C.企业价值最大化D.员工福利最大化

2.普通年金是指（）

A.每期期初收付的年金B.每期期末收付的年金C.距今若干期以后发生的年金D.无限期等额收付的年金

3.下列指标中属于反映企业偿债能力的是（）

A.存货周转率B.总资产周转率C.资产负债率D.净资产收益率

4.资本成本的本质是（）

A.企业为筹集和使用资金而付出的代价B.企业的债务利息C.企业的股权分红D.银行贷款利息

5.当净现值大于零时，下列说法正确的是（）

A.内部收益率小于基准收益率B.内部收益率大于基准收益率C.投资回收期小于基准回收期D.投资回收期大于基准回收期

6.企业筹资方式中，财务风险最大的是（）

A.发行股票B.发行债券C.留存收益D.吸收直接投资

7.下列关于现金管理的说法错误的是（）

A.现金持有量越多越好B.要确定最佳现金持有量C.要做好现金收支管理D.要加速现金周转

8.应收账款的成本不包括（）

A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本

9.股利分配政策中，能使股利与公司盈余紧密配合的是（）

A.剩余股利政策B.固定股利政策C.固定股利支付率政策D.低正常股利加额外股利政策

10.下列不属于营运资金特点的是（）

A.来源具有多样性B.数量具有波动性C.周转具有短期性D.投资具有集中性

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.公司理财的内容包括（）

A.筹资管理B.投资管理C.营运资金管理D.利润分配管理

2.下列属于货币时间价值计算中用到的概念有（）

A.现值B.终值C.年金D.利率

3.影响企业偿债能力的因素有（）

A.资产的流动性B.企业的盈利能力C.负债的规模D.负债的结构

4.企业筹集长期资金的方式有（）

A.发行股票B.发行债券C.长期借款D.融资租赁

5.下列属于项目投资决策评价指标中的非贴现指标的有（）

A.投资回收期B.会计收益率C.净现值D.内部收益率

6.存货管理的目标包括（）

A.保证生产经营需要B.降低存货成本C.提高存货周转速度D.增加存货数量

7.应收账款信用政策包括（）

A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.坏账准备

8.股利分配政策的类型有（）

A.剩余股利政策B.固定股利政策C.固定股利支付率政策D.低正常股利加额外股利政策

9.影响股利政策的因素有（）

A.法律因素B.公司因素C.股东因素D.其他因素

10.下列属于营运资金管理原则的有（）

A.保证合理的资金需求B.提高资金使用效率C.节约资金使用成本D.保持足够的短期偿债能力

三、判断题（每题2分，共10题）

1.公司理财的目标是实现企业利润最大化。（）

2.货币时间价值是指货币经过一定时间的投资和再投资所增加的价值。（）

3.资产负债率越高，企业的偿债能力越强。（）

4.留存收益是企业内部形成的资金来源，不需要考虑资本成本。（）

5.净现值大于零，项目可行；净现值小于零，项目不可行。（）

6.发行股票筹集资金的优点是财务风险小。（）

7.存货管理的目标就是要尽量降低存货成本。（）

8.应收账款周转天数越短，说明应收账款管理效果越好。（）

9.固定股利政策能使股利与公司盈余紧密配合。（）

10.营运资金就是流动资产。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述公司理财的目标及其优缺点。

答案：目标有利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化等。利润最大化优点是直观反映经营成果，缺点是未考虑时间价值、风险等；股东财富最大化考虑了风险和时间价值，但只强调股东利益；企业价值最大化兼顾各方利益，但计量较困难。

2.简述资本成本的作用。

答案：资本成本是比较筹资方式、选择筹资方案的依据；是评价投资项目可行性的主要标准；是衡量企业经营业绩的重要尺度，企业投资报酬率需高于资本成本，否则业绩不佳。

3.简述应收账款日常管理的内容。

答案：包括应收账款追踪分析，了解客户付款情况；应收账款账龄分析，明确不同账龄款项分布；应