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银行风险管理内控流程文档

一、引言

1.1目的与意义

本流程文档旨在规范本行风险管理与内部控制（以下简称“内控”）的各项活动，明确各部门、各岗位在风险管理与内控体系中的职责与权限，确保银行在经营管理过程中能够有效识别、计量、监测、控制和缓释各类风险，保障银行资金安全、合规经营、提升运营效率，并最终实现银行的稳健可持续发展。健全的风险管理与内控体系是银行核心竞争力的重要组成部分，也是应对复杂市场环境和严格监管要求的基石。

1.2适用范围

本流程文档适用于本行所有业务部门、管理部门、分支机构及全体员工。任何涉及银行资金、业务操作、信息处理、客户服务等经营管理活动，均须遵循本流程文档的规定。

1.3术语定义

*风险管理：指银行通过识别、计量、监测和控制风险，以最小成本将风险控制在可接受范围内的过程。

*内部控制：指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

*风险：指在银行经营活动中，由于各种不确定因素的影响，导致银行资产损失或收益下降的可能性。主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险、战略风险、声誉风险等。

*流程银行：指以流程为核心，强调流程的系统性、完整性和高效性，通过对业务流程的优化和再造，实现银行价值最大化的一种经营管理模式。

二、内部控制的目标与原则

2.1内部控制目标

银行内部控制的总体目标是：

*确保国家法律法规、监管规定及本行内部规章制度的贯彻执行。

*确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

*确保银行风险管理体系的有效性，合理控制各类风险。

*确保银行资产的安全、完整和信息的真实、准确、完整、及时。

*提升银行经营管理的效率和效果。

2.2内部控制原则

银行内部控制应遵循以下基本原则：

*全面性原则：内部控制应覆盖银行所有业务活动、部门和岗位，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内控盲区。

*重要性原则：在全面控制的基础上，内部控制应重点关注高风险领域和关键业务环节，确保资源投入与风险水平相匹配。

*制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。关键岗位应实行定期轮岗和强制休假制度。

*适应性原则：内部控制应与银行经营规模、业务范围、风险状况和外部环境相适应，并随着情况的变化及时进行调整和完善。

*成本效益原则：内部控制的建设和运行应权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效的控制。

三、风险管理与内部控制组织架构

3.1决策层与治理层

*股东大会：作为银行的最高权力机构，对银行内部控制的有效性承担最终责任，审议批准与内部控制相关的重大事项。

*董事会：对股东大会负责，是银行风险管理与内部控制的最终决策机构。负责审批银行风险管理与内部控制的战略、政策和基本制度，监督高级管理层的执行情况，确保银行具备足够的资源应对风险。董事会下设风险管理委员会、审计委员会等专门委员会，协助董事会履行相关职责。

*监事会：对董事会和高级管理层在风险管理与内部控制方面的履职情况进行监督。

3.2高级管理层

高级管理层是风险管理与内部控制的执行机构，对董事会负责。其主要职责包括：

*组织实施董事会批准的风险管理与内部控制战略、政策和制度。

*制定具体的风险管理与内部控制流程和操作规程。

*确保配备足够的合格人员和适当的资源，有效开展风险管理与内控工作。

*建立和完善风险管理信息系统，确保风险信息的及时传递与报告。

*组织对风险管理与内部控制的有效性进行评估，并向董事会报告。

3.3风险管理部门与内控管理部门

*风险管理部门：作为牵头部门，负责统筹协调银行全面风险管理工作，包括风险的识别、计量、监测、报告，以及风险政策的制定与解读。

*内控管理部门/合规部门：负责内部控制体系的建设、维护、评估与改进，组织开展内控检查，识别内控缺陷并督促整改，同时承担合规管理职责，确保银行经营活动符合法律法规和内部规定。

3.4业务部门与支持保障部门

各业务部门是其业务活动中风险的直接承担者和第一道防线，对本部门的风险管理与内部控制负直接责任。应在业务开展过程中主动识别、评估和控制风险，严格执行各项内控流程和制度。

支持保障部门（如人力资源部、财务部、信息技术部等）应根据职责分工，为风险管理与内控体系的有效运行提供支持和保障。

3.5内部审计部门

内部审计部门是银行风险管理与内部控制的第三道防线，独立于业务经营和风险管理部门。负责对银行风险管理与内部控制的健全性、合理性和有效性进行独立的审计评价，提出改进建