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COLORFUL
药店税务知识培训课件
汇报人：XX
CONTENTS
目录
税务基础知识
药店税务特点
税务合规与风险防控
药店税务筹划
电子税务系统操作
案例分析与实操演练
01
税务基础知识
税务概念与分类
流转税、所得税等
税种主要分类
税收是政府征收的财政收入
税务基本概念
税务法规与政策
法定公平效率实质
税法基本原则
2024年多项税费政策调整
税务政策动态
税务登记与申报
税务登记前提
纳税人办理登记手续
纳税申报要点
定期报告纳税情况
02
药店税务特点
药品销售税务处理
不同药品适用不同税率，需准确区分并正确计税。
税率差异处理
医疗服务相关药品免税，独立销售需缴税，需符合免税条件。
免税条件掌握
医疗服务相关税务
非营利性医疗机构服务免税
免税优惠规定
部分药品可选简易计税
增值税简易计税
增值税专用发票管理
票面信息需真实准确，反映交易详情。
发票内容规范
专票仅限一般纳税人，开具需合规，抵扣联用于税额抵扣。
发票使用规定
03
税务合规与风险防控
合规经营要点
确保申报信息精准及时
严格履行申报
坚决抵制虚开发票
规范发票管理
主动配合监管
展现企业诚信形象
税务风险识别与防范
税负、利润率等
关键指标判别
税收能力估算
风险识别方法
税务稽查应对策略
及时提供完整资料，确保检查顺利。
积极配合检查
自查小问题主动沟通，避免严厉处罚。
自查自纠沟通
04
药店税务筹划
成本费用税务筹划
01
02
采购环节筹划
关注增值税专票税率
员工福利筹划
合规提升税前扣除
税收优惠政策应用
利用新药研发税收减免，降低税负成本。
新药研发优惠
合理应用增值税抵扣，减轻药店税收负担。
增值税抵扣政策
节税技巧与案例分析
利用采购发票抵扣，降低增值税负担。
增值税抵扣筹划
根据销售情况合规确认，避免税收风险。
合理确认收入
05
电子税务系统操作
系统登录与权限管理
支持账号密码等登录
法人或财务负责分配
系统登录方式
权限分配管理
电子发票开具与管理
通过税控设备或平台，准确填写信息开具。
开具电子发票
验真、报销入账，确保数据安全存储。
管理电子发票
网上申报流程与注意事项
实名验证登录系统
登录电子税局
数据初始化操作
申报注意事项
按期申报并缴纳
申报缴纳税费
01
02
03
06
案例分析与实操演练
税务问题案例分析
企业虚开发票，骗取税款，被税务部门查处。
虚开增值税案
商家通过少列收入、虚假申报等手段偷逃税款，受到法律制裁。
偷税漏税案例
税务申报实操演练
常见问题解析
解析申报中常见问题，提供解决方案，避免操作失误。
申报流程模拟
模拟税务申报流程，熟悉操作步骤和所需材料。
01
02
税务筹划方案设计
通过优化公司结构，如母子公司架构，实现税务优惠。
调整企业结构
利用税收减免政策，如小规模纳税人优惠，降低税负。
利用优惠政策
谢谢
汇报人：XX
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