总公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强总公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合总公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于总公司及其下属各级子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条总公司财务管理遵循以下原则：

1.法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务政策；

2.规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为；

3.效率优先原则：提高资金使用效率，降低财务成本；

4.透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明；

5.安全保障原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务组织架构

第四条总公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计部、审计部、资金管理部等部门。

第五条各子公司、分支机构应设立财务部门或指定专人负责财务工作，并接受总公司财务部的指导和监督。

第三章财务管理职责

第六条财务部职责：

1.负责制定总公司财务管理制度，并组织实施；

2.负责编制总公司财务报表，及时向董事会、股东会报告财务状况；

3.负责总公司资金管理，确保资金安全、高效使用；

4.负责内部控制体系建设，防范财务风险；

5.负责财务人员培训和考核；

6.完成董事会、股东会及上级主管部门交办的其他工作。

第七条会计部职责：

1.负责总公司的会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整；

2.负责编制总公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

3.负责成本核算、费用控制等工作；

4.负责税务筹划和申报工作；

5.负责会计档案管理。

第八条审计部职责：

1.负责对总公司及下属机构的财务活动进行内部审计；

2.负责对内部控制制度执行情况进行监督检查；

3.负责对财务风险进行评估，提出防范措施；

4.完成董事会、股东会及上级主管部门交办的其他审计工作。

第九条资金管理部职责：

1.负责总公司的资金筹集、运用和监控；

2.负责制定资金管理计划，确保资金合理配置；

3.负责办理银行开户、贷款、结算等业务；

4.负责对外投资、融资等资金运作；

5.负责资金安全管理。

第四章资金管理

第十条资金管理遵循以下原则：

1.预算管理原则：编制年度资金预算，按预算执行；

2.安全管理原则：确保资金安全，防范资金风险；

3.效率管理原则：提高资金使用效率，降低资金成本；

4.合规管理原则：遵守国家法律法规和金融政策。

第十一条资金预算编制：

1.各部门根据业务发展计划和资金需求，编制年度资金预算；

2.财务部对各部门预算进行审核，形成总公司年度资金预算；

3.总经理审批后，下达年度资金预算。

第十二条资金使用：

1.各部门按照年度资金预算执行资金使用计划；

2.资金使用应遵循“先审批、后使用”的原则；

3.资金使用过程中，应定期进行资金使用情况分析，确保资金使用效率。

第十三条资金监控：

1.财务部对资金使用情况进行实时监控，发现异常情况及时报告；

2.资金监控应包括资金筹集、运用、回收等环节；

3.资金监控应定期进行，确保资金安全。

第五章财务报告

第十四条财务报告编制：

1.财务部根据国家财务会计制度，编制总公司财务报表；

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

3.财务报表应真实、准确、完整地反映总公司的财务状况。

第十五条财务报告审批：

1.财务部将编制好的财务报表报送总经理审批；

2.总经理审批后，报送董事会、股东会。

第六章内部控制

第十六条内部控制体系：

1.总公司建立健全内部控制体系，包括财务控制、业务控制、人事控制等；

2.内部控制体系应覆盖总公司所有业务环节；

3.内部控制体系应定期进行评估和改进。

第十七条财务控制：

1.财务部负责制定财务控制制度，并组织实施；

2.财务控制制度应包括资金管理、成本控制、费用控制、税务筹划等方面；

3.财务控制应定期进行监督检查。

第十八条业务控制：

1.各部门应建立健全业务控制制度，确保业务合规、高效；

2.业务控制制度应包括业务流程、业务审批、业务记录等方面；

3.业务控制应定期进行监督检查。

第十九条人事控制：

1.总公司建立健全人事控制制度，确保人事管理规范、高效；

2.人事控制制度应包括招聘、培训、考核、晋升等方面；

3.人事控制应定期进行监督检查。

第七章财务人员管理

第二十条财务人员招聘：

1.财务人员招聘应遵循公开、公平、公正的原则；

2.财务人员应具备相应的专业知识和技能；

3.财务人员应通过相应的职业资格考试。

第二十一条财务人员培训：

1.总公司应定期对财务人员进