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2025年XXX公司合同履约保证管理制度

第一条本制度适用于XXX公司（以下简称“公司”）及所属全资、控股子公司（以下简称“所属单位”）与外部主体签订的主合同金额超过50万元（含）的经济合同履约保证管理。主合同金额50万元以下的合同，由业务部门根据风险评估结果决定是否适用本制度；关联交易合同、政府指令性合同及经公司总经理办公会审议豁免的特殊类型合同，不适用本制度。

第二条公司设立合同履约保证管理领导小组（以下简称“领导小组”），由分管法务、财务、业务的副总经理组成，负责审定重大履约保证方案、决策风险处置重大事项；领导小组下设办公室，设在法务部，负责日常统筹协调工作。各相关部门职责划分如下：

（一）法务部：负责审核合同中履约保证条款的合法性、完备性；参与银行保函、第三方担保等法律文件的条款审查；监督业务部门履行履约保证管理义务；建立履约保证法律风险台账，定期向领导小组汇报。

（二）财务部：负责保证金的收取、保管、释放及账务处理；审核银行保函、履约保险等的资金关联条款；监控保证金账户余额与合同履约进度的匹配性；定期与业务部门、法务部核对履约保证数据。

（三）业务部门：作为合同履约的责任主体，负责在合同谈判阶段提出履约保证需求建议；落实履约保证的具体收取、置换、释放申请；跟踪合同相对方履约情况，及时上报风险信息；配合完成履约保证的索赔或反索赔工作。

（四）审计部：负责对履约保证管理制度执行情况进行年度审计，重点核查保证金收支合规性、风险处置程序规范性及各部门职责履行情况，形成专项审计报告并提交领导小组。

第三条履约保证形式包括但不限于以下类型，具体形式由业务部门根据合同风险等级（低、中、高）提出建议，经法务部、财务部会签后确定：

（一）银行保函：适用于中、高风险合同。保函开具银行须为公司合作白名单内的国有大型商业银行或全国性股份制商业银行（白名单由财务部每年更新）；保函内容须明确保证范围（含主债务、违约金、赔偿金等）、保证期间（覆盖合同履行期及缺陷责任期，最长不超过合同履行期届满后24个月）、索赔条件（凭书面违约证明直接支付）；保函金额原则上不低于合同总金额的10%，高风险合同可提高至15%-20%。

（二）保证金：适用于低、中风险合同。现金保证金须以电汇形式支付至公司指定专用账户，不得收取现金或票据；保证金金额按合同金额分段计算（50万-500万部分10%，500万-2000万部分8%，2000万以上部分5%），最低不低于5万元；保证金利息按同期银行活期存款利率计算，随本金一并释放。

（三）履约保险：适用于需引入第三方风险分担的工程类、服务类合同。保险公司须为经银保监会批准设立、评级AA级以上的机构；保险条款须覆盖延迟履约、质量不达标等主要风险点，赔付比例不低于损失金额的80%；保险费用由合同相对方承担，业务部门需在合同中明确费用承担条款。

（四）第三方担保：适用于交易对手信用评级BBB级以下的高风险合同。担保人须为净资产不低于被担保金额2倍、信用记录良好的企业法人；担保合同须经法务部审核，明确连带责任保证性质，禁止一般保证；担保期限须与主合同履约期及争议解决期完全覆盖。

第四条履约保证收取流程：

（一）合同签订后5个工作日内，业务部门须根据合同风险等级确定履约保证形式及金额，填写《履约保证收取申请表》，附合同关键页、风险评估报告（中高风险合同需提供）提交法务部、财务部会签。

（二）法务部在3个工作日内完成条款合规性审查，重点核查保证形式与风险等级匹配性、索赔条款可执行性；财务部在3个工作日内完成金额计算准确性、账户信息有效性审核。

（三）经会签通过后，业务部门向合同相对方发送《履约保证缴纳通知书》，明确缴纳形式、金额、账户及期限（自通知送达之日起10个工作日内）。

（四）合同相对方完成缴纳后，业务部门须在5个工作日内收集相关凭证（银行保函原件、保证金入账回单、保险单原件、担保合同原件等），移交法务部存档；财务部同步完成账务处理并标记“履约保证已收取”状态。

第五条履约保证释放条件及流程：

（一）释放条件：合同相对方已完全履行合同义务（包括主债务履行、质量缺陷修复、售后服务完成等）；经业务部门、验收部门（或客户）共同确认无未决争议；已结清合同项下所有应付款项（含违约金、赔偿金等）。

（二）释放申请：业务部门在满足释放条件后10个工作日内，填写《履约保证释放申请表》，附验收合格证明、无争议确认函、财务结算清单提交法务部、财务部审核。

（三）审核程序：法务部在5个工作日内核查是否存在未了结的法律纠纷；财务部在5个工作日内核对保证金或保函金额是否与应释放金额一致，确认无未扣划款项。

（四）释放执行：审核通过后，财务部在10个工作日内完成保证金原路退回（附付款回单）、银行保函/保险单/担保合同注销手续；业务部门在释放后5个工作日