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企业分支机构资金流动管控体系研究

目录

一、文档简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.1.1产业经济环境分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.1.2企业集团化发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.1.3资金管控重要性与日俱增．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.2.1国际先进管理经验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

1.2.2国内企业实践探索．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

1.2.3现有研究不足之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

1.3.1研究目标与框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

1.3.2研究思路与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

1.3.3数据来源与分析工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

1.4研究创新点与局限性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

1.4.1主要创新之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

1.4.2存在不足与改进方向．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

二、企业分支机构资金流动管控理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

2.1资金流动理论概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

2.1.1资金循环与周转原理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

2.1.2企业集团资金运作模式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

2.1.3资金集中管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

2.2内部控制理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

2.2.1内部控制基本框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

2.2.2风险管理理论应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

2.2.3内部控制评价体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

2.3企业架构与资金管控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

2.3.1企业集团架构类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67

2.3.2不同架构下的管控需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

2.3.3授权体系设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72

三、企业分支机构资金流动现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

3.1资金流动特征分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75

3.1.1资金流入渠道分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

3.1.2资金流出方向分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．79

3.1.3资金周转效率评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82

3.2现有管控模式评析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84

3.2.1母子公司管控模式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．87

3.2.2资金结算中心模式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．90

3.2.3资金池模式比较分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．93

3.3风险点识别与成因分析．．．