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2025年银行从业《中级公司信贷》练习题及答案

一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分。每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案）

1.商业银行对客户进行信用评级时，若客户为制造业企业，其流动比率为1.8，速动比率为0.9，资产负债率为55%，则最可能影响其信用等级的指标是（）。

A.流动比率

B.速动比率

C.资产负债率

D.销售利润率

答案：B

解析：制造业企业通常要求速动比率不低于1，该客户速动比率0.9低于临界值，说明其快速变现资产不足以覆盖短期负债，流动性风险较高，对信用等级影响最大。

2.某企业申请流动资金贷款，其上年度销售收入1.2亿元，销售成本8400万元，应收账款周转天数90天，存货周转天数120天，应付账款周转天数60天。根据营运资金缺口测算公式（营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数），若预计销售收入增长20%，则营运资金量约为（）万元。

A.2400

B.3000

C.3600

D.4200

答案：C

解析：销售利润率=（12000-8400）/12000=30%；营运资金周转次数=360/（90+120-60）=360/150=2.4次；营运资金量=12000×（1-30%）×（1+20%）/2.4=12000×0.7×1.2/2.4=3600万元。

3.下列关于贷款重组的表述中，正确的是（）。

A.重组后的贷款风险分类不得高于次级类

B.借款人经营状况恶化但担保充足时，可直接展期

C.重组方案需经贷款审批委员会审议通过

D.重组后借款人需签订新的借款合同，原担保合同自动失效

答案：C

解析：贷款重组需按规定程序审批，经贷款审批委员会审议；重组后的风险分类应根据实际情况确定，可能为关注类；展期需满足借款人经营正常等条件；原担保合同需重新确认或补充，并非自动失效。

4.商业银行对押品进行价值重估时，下列押品中，应至少每半年重估一次的是（）。

A.上市公司流通股

B.住宅商品房

C.土地使用权

D.大型机器设备

答案：A

解析：上市公司流通股价格波动较大，需每半年重估；住宅商品房、土地使用权通常每年重估；大型机器设备根据使用情况确定重估频率。

5.某银行在贷后管理中发现，借款企业将贷款资金用于购买非生产性房产，这种行为违反了（）。

A.实贷实付原则

B.审贷分离原则

C.全流程管理原则

D.诚信申贷原则

答案：A

解析：实贷实付要求资金按约定用途使用，用于购买非生产性房产属于挪用，违反实贷实付。

6.下列关于项目融资的表述中，错误的是（）。

A.还款来源主要依赖项目现金流

B.通常要求有限追索或无追索

C.适用于新建项目，不适用于已建项目再融资

D.需对项目技术、市场、财务等风险进行全面评估

答案：C

解析：项目融资可用于新建、扩建、改造等多种类型项目，包括已建项目再融资。

7.商业银行对集团客户授信时，应重点关注的风险不包括（）。

A.关联交易转移利润

B.过度授信导致集中度风险

C.集团成员间交叉担保

D.单个成员行业周期性波动

答案：D

解析：集团客户授信需关注关联交易、过度授信、交叉担保等整体性风险，单个成员行业波动属于个体风险，非重点。

8.某企业向银行申请1年期保证贷款，保证人提供的财务报表显示，其资产总额5000万元，负债总额3500万元，年净利润400万元。根据银行内部规定，保证人信用等级需满足年净利润覆盖被担保贷款本息的1.5倍以上。若贷款本金2000万元，年利率6%，则保证人年净利润至少需达到（）万元。

A.309

B.318

C.463.5

D.477

答案：B

解析：贷款本息=2000×（1+6%）=2120万元；需覆盖1.5倍即2120×1.5=3180万元，题目中年净利润400万元已满足，但计算最低要求应为318万元。

9.下列关于贷前调查方法的表述中，正确的是（）。

A.现场调查应重点核实非财务信息，非现场调查侧重财务数据

B.行业调研需收集行业政策、竞争格局、技术变革等信息

C.企业高管访谈只需记录其对经营前景的正面描述

D.财务报表分析只需关注资产负债表和利润表

答案：B

解析：行业调研需全面收集政策、竞争、技术等信息；现场与非现场调查需结合财务与非财务信息；高管访谈应客观记录，包括潜在风险；财务分析需关注现金流量表等。

10.某银行对客户进行信用评级时，采用5C分析法，其中