新办企业纳税培训课件.pptVIP

新办企业纳税培训课件欢迎参加由国家税务总局主办的新办企业纳税培训课程。本次培训专为新设立企业法人及财务负责人设计，旨在帮助您了解企业税务管理的基本流程和要点。作为企业经营者，了解税务知识不仅是合法经营的基础，也是企业降低风险、合理规划的重要工具。通过本次培训，您将系统掌握从税务登记到日常申报的全流程操作，为企业稳健发展奠定基础。

培训课程结构税务登记与涉税流程了解企业设立后的税务登记流程及基本操作要点核心税种介绍与政策掌握增值税、企业所得税等主要税种的基本知识电子税务局操作学习电子税务局系统的注册和使用方法发票、申报、优惠理解发票管理规范和税收优惠政策应用社保个税、信用风险掌握个人所得税申报和企业信用维护要点

新办企业涉税流程总览税务登记企业设立后30日内完成税务登记，提交营业执照、法人身份证等基本材料信息采集完成企业基本信息、财务人员、银行账户等信息采集与备案发票申领申请税控设备，完成发票领用资格认定，获取首批发票首次申报按规定时间完成首次纳税申报，确认申报周期和缴款方式

纳税人权利与义务纳税人权利依法享受税收优惠政策的权利获取涉税信息和政策咨询的权利依法申请延期申报和缴纳税款的权利税收法律保护和涉税争议救济的权利税务机关保守商业秘密的权利纳税人义务依法设置账簿、保管凭证的义务按期进行纳税申报的义务依法缴纳税款的义务规范使用和管理发票的义务如实向税务机关提供涉税资料的义务配合税务检查的义务

税务登记实操指引准备材料准备营业执照原件及复印件、法定代表人身份证原件及复印件、财务负责人身份证原件及复印件、公章及财务章、企业银行开户许可证线上预约通过电子税务局或税务APP预约办理时间，选择新办企业税务登记业务，填写基本信息并获取预约号现场办理按预约时间前往税务大厅，提交材料并进行一照一码登记，获取纳税人识别号和税务登记证明信息核验核对登记信息的准确性，确认税种认定和申报周期，完成税务登记流程

税务登记后首要事项税控设备申请与安装向主管税务机关申请税控设备，联系税控服务单位上门安装调试，完成税控设备初始化和身份认证银行账户备案通过电子税务局或前往税务大厅进行银行账户备案，提交开户许可证和账户信息，完成纳税专用账户绑定财务信息采集提交企业财务负责人、会计人员信息，确认报表种类和申报周期，完善企业基础信息档案电子税务局注册注册电子税务局企业用户，绑定法人和经办人身份信息，设置操作权限和安全验证方式

纳税人类型与管理分类依据小规模纳税人一般纳税人年销售额标准500万元以下超过500万元增值税税率3%13%、9%、6%进项税抵扣不可抵扣可以抵扣发票开具普通发票为主可开具专用发票会计核算相对简单要求较高申报频率按季度为主按月为主

常见税种一览流转税以商品流通和服务为征税对象所得税以纳税人所得为征税对象财产和行为税以财产所有或特定行为为征税对象流转税主要包括增值税、消费税等，是企业最常见的税种，按照销售额和服务收入计算缴纳。所得税分为企业所得税和个人所得税，根据企业利润或个人收入计算。财产和行为税包括房产税、印花税、车船税等，根据特定财产或行为征收。

增值税基础知识13%税率销售或进口货物提供加工、修理修配劳务有形动产租赁服务9%税率交通运输服务邮政服务基础电信服务建筑服务不动产租赁服务6%税率现代服务业金融服务生活服务增值电信服务3%征收率小规模纳税人特定简易计税项目

增值税小规模纳税人政策3%基本税率小规模纳税人适用3%的征收率，计算简便10万月销售额免税标准月销售额不超过10万元的，免征增值税30万季度销售额免税标准按季申报的，季度销售额不超过30万元免税0元进项税抵扣不得抵扣进项税额，简化会计处理小规模纳税人享受的免征增值税政策是支持小微企业发展的重要措施。企业应当准确理解和运用这一政策，合理规划经营活动。需要注意的是，免税政策适用于增值税，其他附加税费如城建税、教育费附加等也同步免征。

增值税一般纳税人政策取得增值税专用发票合法取得并验证增值税专用发票认证或勾选确认通过系统进行发票认证或勾选确认计算抵扣税额将进项税额从销项税额中抵扣申报缴纳按期申报并缴纳应纳税额一般纳税人的核心优势在于可以抵扣进项税额，从而降低实际税负。企业取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等凭证上注明的进项税额，可以从销项税额中抵扣。

增值税申报实务确定申报周期一般纳税人通常按月申报，小规模纳税人可按季申报。新办企业应在首次申报前确认自己的申报周期数据准备整理当期销售收入、开具发票、取得进项发票等数据，准确计算销项税额和进项税额填写申报表登录电子税务局，选择增值税申报，按照系统提示填写各项数据，系统会自动计算应纳税额提交审核提交申报表后，系统会进行自动审核，如有问题会提示修改，无误后生成应纳税额缴纳税款通过网上银行、银行柜台或税务大厅缴纳税款，保留缴款凭证