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税务征管考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税务登记的种类不包括以下哪种？

A.开业登记

B.变更登记

C.停业登记

D.注销登记

答案：C

2.以下哪种行为不属于偷税？

A.伪造账簿

B.隐匿收入

C.多列支出

D.延期申报

答案：D

3.税收征管的核心是？

A.税款征收

B.税务管理

C.税务检查

D.税务处罚

答案：A

4.纳税申报的方式不包括？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.电话申报

D.数据电文申报

答案：C

5.税务机关有权核定应纳税额的情形不包括？

A.依照法律可不设置账簿的

B.账目混乱难以查账的

C.企业规模较小的

D.申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的

答案：C

6.以下属于税收保全措施的是？

A.书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.变卖纳税人的商品

C.拍卖纳税人的财产

D.通知出境管理机关阻止纳税人出境

答案：A

7.税务检查的形式不包括？

A.重点检查

B.专项检查

C.定期检查

D.不定期检查

答案：C

8.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记？

A.10日

B.15日

C.30日

D.60日

答案：C

9.下列属于税务行政处罚种类的是？

A.警告

B.记过

C.罚款

D.降级

答案：C

10.税收征管法规定的行政处罚，罚款额在多少元以下的，可以由税务所决定？

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

答案：B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税务管理的内容包括？

A.税务登记

B.账簿、凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

答案：ABC

2.纳税申报的资料包括？

A.纳税申报表

B.财务会计报表

C.与纳税有关的合同、协议书

D.外出经营活动税收管理证明

答案：ABCD

3.税务机关可以采取的税款征收措施有？

A.核定应纳税额

B.税收保全措施

C.强制执行措施

D.阻止出境

答案：ABCD

4.税务检查的方法有？

A.全查法

B.抽查法

C.顺查法

D.逆查法

答案：ABCD

5.以下属于税收违法行为的有？

A.偷税

B.抗税

C.骗税

D.欠税

答案：ABCD

6.税务行政处罚的原则有？

A.法定原则

B.公正、公开原则

C.以事实为依据原则

D.处罚与教育相结合原则

答案：ABCD

7.税收征管的目标包括？

A.依法征税

B.应收尽收

C.保护纳税人合法权益

D.提高征管效率

答案：ABCD

8.税务登记证件包括？

A.税务登记证及其副本

B.临时税务登记证及其副本

C.扣缴税款登记证及其副本

D.发票领购簿

答案：ABC

9.以下哪些属于税收征管信息化建设的内容？

A.金税工程

B.综合征管软件

C.电子税务局

D.发票管理系统

答案：ABCD

10.纳税评估的主要工作内容包括？

A.设立评估指标及其预警值

B.筛选评估对象

C.进行分析和判断

D.作出评估结论、处理

答案：ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税务机关是征税的唯一行政主体。（）

答案：√

2.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间可以不办理纳税申报。（）

答案：×

3.税务机关采取税收保全措施的期限一般不得超过6个月。（）

答案：√

4.对纳税人的偷税行为，税务机关可以无限期追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金。（）

答案：√

5.税务行政处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，税务机关应当在7日内依照民事诉讼法的有关规定，将税务行政处罚决定书送达当事人。（）

答案：√

6.纳税评估的对象可以采用计算机自动筛选、人工分析筛选和重点抽样筛选等方法。（）

答案：√

7.税务机关对发票的检查只能在纳税人经营场所进行。（）

答案：×

8.扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记。（）

答案：√

9.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过3个月。（）

答案：√

10.税收征管法规定的行政处罚，罚款额在5000元以下的，可以由税务所决定。（）

答案：×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税务登记的作用。

答：便于税务机关掌握纳税人基本情况，加强税源管理；明确纳税人纳税义务，规范纳税行为；保障国家税收收入及时足额入库。

2.什么是税收保全措施？

答：税务机关对可能由于纳税人的行为或某种客观原因，致使以后税款征收不能保证或难以保证的案件，采取限制纳税人处理或转移商品、货物或其他财产的措施。

3.