（105页PPT）某著名企业三局项目部项目资金策划及管控要点.pptxVIP

;资金计划管理;资金计划现金是公司的血液，只有流动起来，才能产生利益，才会推动公司的发展，如果一个公司没有充足的现金便无法正常运转，这种局面如果一直得不到改善的话，必然危及公司生存！

资金不但要流动，并且在流动中获取利益，凡是不盈利的商业活动也是在失血，古语道：千做万做，亏本不做！当然，现代经济领域里，有些商业模式可以暂时性的不盈利，但是一定要清楚什么时候可以盈利，不然就会造成持续的“失血”现象，后果很严重！;LOREMIPSUMDOLOR;第一章财务资金管理—项目资金目标管理;

1.粗放式管理期

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1.粗放式管理期

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2.收款考核管理期

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3.项目日均余额的考核管理期

;;从图中可以看到，一般情况下，在项目无预付款的时候，项目中标后，合同谈判期间，项目进场进行临建施工，此时并未进行工程量计量，和进度款申请，但已有费用发生。资金为负数。

随着项目的地下室、主体结构施工的顺利进展，项目收款正常，资金不断积累增加，在项目封顶时达到最高。

项目封顶后，钢材、砼等主要材料供货完毕，主体结构劳务施工完成，需要结算并逐步提高付款比例，项目资金不断减少。

项目完工后，各类成本基本确定，分供方要求结算并付款，而主合同中约定未能提高付款比例，项目资金达到最低。

因此，工程竣工备案、成本锁定，对外报送结算书，便是当务之急。;项目日均余额管理的各阶段主要工作;1.开工时资金策划、过程中每季度进行考核，较大变动时策划调整;

1.开工时资金策划、过程中每季度进行考核，较大变动时策划调整

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1、开工时资金策划、过程中每季度进行考核，较大变动时策划调整

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1、开工时资金策划、过程中每季度进行考核，较大变动时策划调整

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1、开工时资金策划、过程中每季度进行考核，较大变动时策划调整

;2、计划收入及付款管理;计划收入及付款管理;计划收入及付款管理;计划收入及付款管理;项目借款管理;项目借款管理;项目借款管理;应收账款管理;主要指在项目施工过程中，我方已按照合同履约，而业主未能按合同规定及时支付款项时??我方需采取的相应措施方案及决策程序。;我司已通过“IMS系统”实现了对拖欠数额的自动计算、识别和分级。;在建项目负现金流预警

主要指在项目施工过程中，我方实际投入的资金超出原预算后，我方须采取的相应措施方案及决策程序。目前，我司已通过“IMS系统”实现了对垫资超预算项目进行资金使用控制：

超预算在500万元以内的，其预算调整方案由分公司审批后方可继续投入资金；

超预算额度在500万元以上的，其预算调整方案须上报公司董常会集体审议。;

企业层面需要配套的：

一、“综合信息系统”、IOCP平台等

二、相关的制度及措施

;第一节公司资金管理办法--基本原则;;一资金集中管理;;一资金集中管理;二资金预算管理;二资金预算管理;二资金预算管理;四融资管理;四融资管理;五施工项目资金策划管理;五施工项目资金策划管理;五施工项目资金策划管理;五施工项目资金策划管理;五施工项目资金策划管理;五施工项目资金策划管理;五施工项目资金策划管理;实际结余＝实际资金收款－资金付款+销项税-进项税

考核基数＝实际结余－目标结余

目标结余＝预计资金流入－预计资金流出

＝收入*收款比例－成本*付款比例

＝收入*收款比例－收入*（1－利润率）*付款比例

＝收入*［收款比例－（1－利润率）*付款比例］

公式中可以看出，影响目标结余的主要因素是，项目的月度工程量产值（即收入），项目的收款比例、利润率、付款比例，并且他们的影响是，收款比例、利润率――正影响，付款比例是负影响。

注意!考核是日均，因此还有一个重要的因素――收款的时间，体现的是资金的时间价值，提倡早收晚付。;目标考核目标责任人：项目经理、项目商务人员、项目财务人员及其他相关人员

分公司财务部负责组织，于每季度结束后20日内完成。考核申请由项目经理部发起，经经理部、分公司、公司财务部逐级审核，最终由公司总会计师审批后执行。

按合同应付未付债务调整

其他调整因素：主要包括经分公司核定，不属于项目考核范围内或对考核结果有较大影响的因素，原则上其他调整因素仅允考核基数的调减，不允调增。;项目资金考核;项目资金考核;;应收款项;拖欠款;项目经理部在催收清欠工作中的主要职责;预警管理;清欠考核管理;清欠管理;以京东方为例，项目在开工前期，;第一章财务管理—公司财务管理体系;第一章财务管理—公司财务管理体系;第一章财务管理—公司财务管理体系;第一章财务管理—公司财务管理体系;第一章财务管理—公司财务管理体系;第一章财务管理—