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上市企业信息披露常见问题（第三期）

——直通车实行有关问题

2013年7月1日，“上证直通车”正式实行。本期《上市企业信息披露常见问题》内容重要波及“上证直通车”实行以来上市企业公告提交、公告类别选择、公告内容等方面存在常见问题及其对做法，供各上市企业参照。

公告提交和停复牌申请

某上市企业将有关联多种公告分不一样批次提交，导致本应与重大资产重组有关董事会公告（非直通车类公告）以直通车方式公布。

对做法：根据《上市企业平常信息披露工作备忘录第二号》规定，上市企业拟于同日披露多种公告之间存在关联，上述公告应当在同一种信息披露申请中提交。上市企业创立同一种信息披露申请中，如有一种或者一种以上公告不属于直通车公告范围，该申请中所有公告均不得通过直通车方式办理。

原则上，拟于同日披露多种公告（虽然不存在关联），都应当在同一信息披露申请中提交。由于特殊原因无法在同一信息披露申请中提交，上市企业可以分不一样批次提交信息披露申请。

某上市企业提交披露董事会决策公告为ZIP压缩包。

对做法：根据《上市企业平常信息披露工作备忘录第二号》规定，上市企业上传公告（包括中介机构汇报）格式仅限于WORD、TIF/TIFF、PDF和ZIP格式文献，其中ZIP格式仅限于XBRL实例文档。系统暂不支持JPG、EXCEL、RAR等其他格式文献。

上市企业不得通过选择“3403XBRL实例文档”披露不属于XBRL实例文档其他文献。

某上市企业提交同一种信息披露申请中波及多种公告，其中部分为非直通车公告，在分管人员审核反馈后企业欲终止部分公告,但未进行终止操作，导致其他公告无法确认公布。

对做法：上市企业创立同一种信息披露申请中波及多种公告，若部分公告需要终止，上市企业应当在分管人员退回后完毕终止操作，然后将其他公告进行确认公布。

信息披露系统判断同一批次提交信息披露申请与否直通，以初次提交信息披露申请为基准。若初次提交信息披露申请中，存在非直通公告，则该批次公告均不直通；初次提交后，经审核反馈终止该批次公告中非直通车公告，其他直通公告仍将以非直通车方式提交审核。

某A+H股上市企业于15:30确认公布了董事会决策公告，由于港交所披露易下午开放时间自16：00开始，导致该公告在A股公布时间与H股公布时间不一致。

对做法：为保证A+H股上市企业在沪港两地信息披露时间一致性，A+H股上市企业直通车公告应于16:00之后确认提交，16:00之前已审核通过非直通车公告，应于16:00之后确认公布。

某上市企业提交了停牌提醒性公告，但未同步创立停牌申请。

对做法：根据《上市企业平常信息披露工作备忘录第二号》规定，因披露有关公告需申请证券停复牌，上市企业应当在提交有关信息披露申请同步，通过本所信息披露系统提交停复牌申请，并将停复牌申请与有关公告进行关联。

某上市企业拟申请持续停牌，但在创立停牌申请时，将停牌类型误选为临时停牌。

对做法：上市企业停复牌申请一经提交，停牌类型便不能修改。若确实需要修改，应在终止已申请停复牌记录后重新创立新停复牌申请。

某上市企业于7月3日因重大事项未公告申请持续停牌，7月5日企业明确该事项为签订重大协议，并提交复牌申请，但在持续停牌终止日期填写为7月6日。

对做法：停牌终止日是持续停牌最终一种交易日，在该日下一交易日将恢复交易。上市企业应当通过本所信息披露系统提交停复牌申请，选择“持续停牌”停牌类型，输入停牌终止日期。如上市企业于7月5日提交公告并申请7月6日复牌，应在终止日期填写为7月5日。

某上市企业因筹划非公开发行申请持续停牌，企业董事会审议通过后，于停牌后第三个交易日披露非公开发行预案及董事会决策公告并复牌，但未提交复牌提醒性公告。

对做法：上市企业提交有关公告需申请证券停复牌，应同步单独提交停复牌公告。上市企业召开董事会审议非公开发行、配股、增发、可转债等再融资事项并申请复牌，应同步提交三个公告：0201董事会决策、1402再融资预案、3301停复牌提醒性公告，并通过本所信息披露系统提交停复牌申请。

公告类别和披露日期

某上市企业董事会审议通过对控股子企业提供担保及修订《信息披露管理制度》两项议案，但仅披露了董事会决策公告。

对做法：上市企业应遵照“一一对应”原则，披露“0201董事会决策”和“0602为控股子企业提供担保”两个临时公告。

某上市企业提交披露月度定期经营数据，选择“0806业绩快报”作为公告类别。

对做法：上市证券企业应当按照《有关加强上市证券企业监管规定（修订）》规定，选择“3499其他仅上网披露文献/材料”披露企业月度经营状况重要财务信息。其他上市企业披露与定期经营数据有关公告应选择“0808定期经营数据”作为公告类别。

某上市企业提交披露股权鼓励限制性股票初次授予公告，将股份由无限售股份