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出纳节假日资金管理特别规定

第一章总则

第一条目的

为规范公司节假日期间资金管理工作，防范资金安全风险，保障公司资金收付业务有序开展，确保节假日期间资金流稳定、安全，维护公司财务秩序和经济利益，依据国家相关财经法律法规及公司《财务管理制度》，制定本规定。

第二条适用范围

本规定适用于公司及所属各分公司、子公司（以下统称“公司”）所有出纳岗位人员，以及节假日期间涉及资金收付、保管、核算等相关业务的部门及人员。本规定所指“节假日”，包括国家法定节假日（如元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节、国庆节等）、公司规定的带薪年假、周末休息日（若公司安排部分人员值班处理紧急资金业务），以及因特殊情况（如自然灾害、公共卫生事件等）导致的临时停工休假期间。

第三条基本原则

1.安全优先原则：节假日资金管理以保障资金安全为首要目标，严格落实资金保管、收付、核对等各环节的安全管控措施，杜绝资金遗失、被盗、挪用、侵占等风险。

2.合规操作原则：所有资金业务必须符合国家财经法规、税收政策及公司财务管理制度要求，严禁违规操作、越权审批、白条抵库等行为。

3.分级负责原则：明确出纳人员、财务部门负责人、公司管理层在节假日资金管理中的职责，实行分级管控、层层负责，确保责任落实到人。

4.应急处置原则：建立节假日资金应急处理机制，针对突发资金需求、资金安全事件等情况，明确应急流程和处置措施，保障紧急业务顺利办理。

5.效率兼顾原则：在确保安全合规的前提下，优化节假日紧急资金业务办理流程，平衡资金管理安全性与业务处理效率，满足公司紧急经营需求。

第二章节假日资金管理职责分工

第四条出纳人员职责

1.资金保管责任：节假日期间，负责公司库存现金、有价证券（如股票、债券、银行承兑汇票等）、空白票据（如支票、汇票、本票等）、财务印章（如现金收讫章、现金付讫章、出纳个人名章等）的安全保管，严格执行“钱账分管、印鉴分管”制度，严禁将空白票据与财务印章交由同一人保管。

2.资金收付管控：严格按照公司审批流程办理节假日期间的紧急资金收付业务，对无合法审批手续、不符合业务实质的资金申请，有权拒绝办理；收付款完成后，及时登记现金日记账、银行存款日记账，确保账实相符。

3.资金盘点核对：节假日放假前，必须完成库存现金、有价证券、空白票据的全面盘点，编制《节假日资金盘点表》，经财务部门负责人复核签字后存档；节假日结束复工后1个工作日内，再次进行盘点核对，确认资金、票据无短缺或异常，并将盘点结果报财务部门负责人审核。

4.应急响应配合：节假日期间保持通讯畅通，接到紧急资金业务通知或资金安全事件报告后，需在规定时间内（原则上不超过1小时）响应，按应急流程办理业务或参与处置工作；事后及时整理业务资料，补全相关手续。

5.信息反馈义务：发现资金异常情况（如银行账户余额异常变动、票据遗失、印章损坏等），需第一时间向财务部门负责人报告，不得隐瞒或拖延；节假日期间办理的资金业务，需在复工后2个工作日内完成凭证整理、归档工作。

第五条财务部门负责人职责

1.统筹规划管理：节假日放假前5个工作日，组织制定《节假日资金管理工作计划》，明确节假日期间资金保管人员、紧急业务审批流程、应急联系人及联系方式等内容，并在公司内部公示；监督计划执行情况，确保各项措施落实到位。

2.审批流程把控：负责审核节假日期间紧急资金收付业务的审批手续，对单笔金额超过5万元（含）的资金支出，需报公司分管财务领导审批；对不符合规定的审批流程，责令相关人员整改，整改完成前不得同意办理资金业务。

3.安全检查监督：节假日放假前3个工作日，组织对出纳岗位的资金保管环境（如保险柜安全性、监控设备运行情况、门窗锁具完好性等）进行专项检查，发现安全隐患立即督促整改；节假日期间可通过远程监控、不定期抽查等方式，监督资金保管情况，确保无违规操作。

4.应急处置指挥：接到资金安全事件报告后，立即启动应急机制，协调相关部门（如安保部、法务部等）开展处置工作，如涉及大额资金损失或违法违规行为，需在24小时内上报公司总经理及审计部门；事后组织编写《资金安全事件处置报告》，分析事件原因，提出改进措施，避免类似事件再次发生。

5.工作总结复盘：节假日结束后3个工作日内，组织召开节假日资金管理工作总结会，梳理资金管理过程中存在的问题，评估应急机制的有效性，形成《节假日资金管理工作总结报告》，报公司管理层审批后，作为优化资金管理制度的依据。

第六条公司分管财务领导职责

1.重大事项审批：负责审批节假日期间单笔金额超过20万元（含）的紧急资金支出，以及涉及对外投资、融资、担保等重大资金业务；审批前需核实业务真实性、合规性，必要时要求相关部门提供补充说明材料。

2.资源协调保障：协调解决节假日资金管理中遇到的跨部