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财务审批流程标准化管理模板

一、模板应用场景与核心价值

本模板适用于各类企业（尤其是中小型企业及集团化企业）的财务审批管理需求，覆盖费用报销、付款申请、预算调整、资产购置等常见财务业务场景。通过标准化流程设计，可解决企业中存在的审批流程不统一、审批节点模糊、责任划分不清、效率低下及合规风险高等问题，实现“流程可追溯、责任可明确、效率可提升、风险可防控”的管理目标，助力企业财务管理工作规范化、精细化。

二、标准化操作流程详解

（一）申请发起：提交完整申请材料

责任人：业务申请人

操作要点：

明确申请事项（如“办公用品采购费用报销”“供应商预付款申请”等），根据业务类型填写对应申请表（详见“三、核心表单模板”）；

准备附件材料（如发票、合同、验收单、预算审批单等），保证材料真实、完整、有效，复印件需注明“与原件一致”并由申请人签字；

通过企业OA系统、财务共享平台或线下提交至本部门负责人。

输出物：《财务审批申请表》（含附件材料清单）

（二）部门初审：审核业务真实性与合理性

责任人：部门负责人（或部门指定审批人）

操作要点：

核对申请事项是否与部门业务计划、年度预算匹配，评估业务必要性；

检查附件材料是否齐全（如采购类需附合同、验收单；报销类需附发票、消费明细等）；

审批金额是否符合部门权限（参照“四、分级审批权限表”），超权限部分标注“需上报层级审批”；

在《财务审批申请表》“部门初审意见”栏签署意见（同意/不同意/需补充材料），并签字确认。

输出物：部门负责人签署完整的《财务审批申请表》

（三）财务复核：审核合规性与准确性

责任人：财务部专员（或财务主管）

操作要点：

审核申请表填写是否规范（如金额大小写是否一致、事由是否清晰、申请人信息是否完整）；

核查票据合规性（如发票真伪、抬头是否为企业全称、是否有税务监制章等）、附件与申请内容是否一致（如报销金额与发票金额是否匹配）；

检查预算执行情况：是否在预算额度内，超预算申请需附“预算调整审批单”；

计算准确性：复核报销金额、付款金额、税费等计算是否正确。

处理结果：

合规且准确：标注“财务复核通过”，流转至下一审批环节；

不合规/需补充：在“财务复核意见”栏注明问题（如“发票抬头错误”“缺少验收单”），退回申请人补充材料；

超预算或重大风险事项：标注“需财务负责人复核”，提交至财务负责人。

输出物：财务复核意见完整的《财务审批申请表》

（四）分级审批：按权限逐级审核

责任人：根据金额及事项类型划分（详见“四、分级审批权限表”）

操作要点：

部门级审批（如部门经理）：审批权限内（如≤5000元）的常规费用，确认业务合理性后签署“同意”；

财务级审批（如财务总监）：审批财务复核通过的超部门权限事项（如5000-20000元），重点审核预算合规性、资金支付风险；

企业级审批（如总经理/董事长）：审批重大事项（如＞20000元支出、预算外支出），评估对企业经营的影响，签署最终意见。

特殊事项处理：

紧急事项：申请人需在申请表备注“紧急”并说明原因，经部门负责人及财务负责人加签后，可启动“绿色审批通道”，事后3个工作日内补全正常流程；

关联事项：涉及多部门协作的业务（如跨部门项目费用），需由牵头部门负责人会签相关部门意见后，再提交财务及企业级审批。

输出物：各级审批人签署意见完整的《财务审批申请表》

（五）结果反馈：通知审批结果

责任人：财务部专员

操作要点：

审批通过后，1个工作日内通过OA系统、邮件或电话通知申请人，告知“审批完成及下一步执行要求”（如“可至财务部办理付款”“需提交发票至档案室”）；

审批驳回的，明确说明驳回原因（如“超预算且未提交调整申请”“票据不合规”），并协助申请人整改后重新提交。

输出物：《审批结果通知书》（电子版/纸质版）

（六）执行与归档：落实审批结果

责任人：财务部、申请人、档案管理员

操作要点：

付款执行：审批通过的付款申请，财务部在3个工作日内完成资金支付（如银行转账、现金报销），并同步更新《资金支付台账》；

资料归档：审批完成的《财务审批申请表》及附件材料，由财务部整理成册（按月度/季度分类），档案管理员在每月5日前完成归档，保存期限不少于5年（涉密资料按企业保密规定执行）。

输出物：《资金支付台账》、财务审批档案（电子+纸质）

三、核心表单模板设计

（一）财务审批申请表（通用版）

基本信息

申请事项

申请人：*

申请部门：*

联系方式：*（内部号）

申请日期：年月*日

事项名称（如：项目差费报销）

事项类型（□费用报销□付款申请□预算调整□其他）

申请详情

金额（元）

事由说明：

小写：*

附件清单（可附页）：1.发票张2.合同复印件3.验收单4.其他：

大写：*

审批流程

意见

签字/日期

部门负责人初审

财务部复核

分级审批（按