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现金收付与反假货币自查报告

前言

为进一步加强公司现金管理，规范现金收付流程，有效防范假币风险，保障资金安全，根据相关政策法规及公司内部管理制度要求，特组织本次现金收付与反假货币自查工作。本次自查旨在全面评估现金管理工作的合规性、有效性，并及时发现和整改存在的问题，提升反假货币能力。

自查背景

根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》、《人民币反假货币管理条例》及公司《现金管理流程》、《反假货币工作制度》等相关规定，结合日常运营实际，开展本次自查。自查范围涵盖现金收付各环节，包括现金收款、现金付款、现金保管、假币识别与报告、残损币兑换等。

自查组织与范围

自查组织

本次自查由公司财务部牵头，联合内审部、各业务部门共同参与。组建了由财务部经理担任组长，内审部及各部门负责人组成的自查小组，负责自查工作的具体实施和监督。

自查范围

现金收付流程：检查现金收款、付款业务是否符合规定流程，是否存在违规操作。

假币识别能力：评估员工对假币识别方法的掌握程度，检查假币识别工具的使用情况。

现金保管措施：检查现金存放、交接、保管是否符合安全要求，是否存在漏洞。

假币报告机制：检查发现假币后的报告流程是否畅通、及时，相关记录是否完整。

残损币兑换：检查残损人民币兑换是否符合规定，手续是否完备。

内部培训与宣传：检查反假货币相关培训是否定期开展，员工培训效果如何。

自查方法

本次自查采用以下方法：

文件查阅：查阅现金管理制度文件、操作流程手册、反假货币培训资料等。

现场核查：对现金存放点、收银台、出纳室等场所进行实地检查，核对现金管理流程执行情况。

访谈问询：与财务、业务部门员工进行访谈，了解现金收付操作细节及反假货币知识掌握情况。

数据统计：统计近期现金收付业务记录、假币识别与报告数据，分析规律性问题。

模拟测试：选取典型假币样本进行识别能力测试，评估员工实战技能。

自查结果

现金收付流程方面

检查发现，绝大部分现金收付业务符合规定流程，但个别岗位存在收款后未及时入账、现金保管箱钥匙管理不规范的问题。

主要问题：

部分收银员在高峰时段为提高效率，存在将现金集中保管的情况，未严格执行逐日核对入库制度。

个别业务部门在报销付款时，存在现金支付审批流程中断的现象。

假币识别能力方面

通过问卷测试和模拟假币识别，发现约30%员工对最新版假币特征掌握不够全面，特别是对防伪技术更新后的细微特征识别能力不足。

货币鉴别仪配备齐全，但部分门店存在未定期校准或使用不当的情况。

现金保管措施方面

现金存放点均设置了防盗设施，24小时监控系统运行正常，但部分现金保管箱存在内衬不符合安全标准的问题。

现金交接环节中，部分岗位未严格履行双签确认手续。

假币报告机制方面

发现两起假币识别案例未按规定流程上报，且后续未开展员工警示教育。

假币样本保存不规范，部分实物假币未标注来源信息。

残损币兑换方面

残损币兑换工作符合规定，但兑换流程耗时较长，客户等待时间超过标准要求。

内部培训与宣传方面

反假货币培训每季度开展一次，但实操内容占比偏低，员工训练积极性不高。

存在问题汇总

序号

问题类别

具体问题描述

1

现金收付流程

个别岗位收款后未及时入账，存在跨日保管现金行为

2

现金保管

部分现金保管箱内衬材质易透过，可能被安装摄像头

3

假币识别

30%员工对第五套人民币5元新假币特征识别率不足

4

报告机制

两起假币案件未上报至上级机构，且未开展针对性培训

5

残损币兑换

兑换窗口人流量大时客户等待时间超过20分钟

6

内部培训

培训内容偏重理论，实操演练不足

7

管理制度

《假币处置流程》中紧急情况处理条款缺失

整改措施

针对自查发现的问题，提出以下整改措施：

现金收付流程

强化流程执行：对各岗位现金收付操作进行再培训，明确日清日结要求，建立抽查监督机制。

优化收银流程：增设高峰期临时保管措施，确保现金24小时内入库。

现金保管

升级保管箱：对所有门店现金保管箱进行换代，更换为防透视内衬材质。

强化钥匙管理：建立电子化钥匙管理系统，实行权限分级和操作记录。

假币识别

加强专项培训：每月开展假币识别实操训练，重点讲解新版货币特征。

更新知识库：制作《假币识别锦囊》，包含常见假币特征对比图。

报告机制

完善报告流程：修订《假币处置流程》，明确上报时限和责任人。

建立警示制度：对未按规定报告的行为进行全流程回溯，开展案例分析。

残损币兑换

优化人员配置：在业务高峰时段增派人手，缩短等待时间。

预约服务：对大额残损币兑换业务开展预约服务。

内部培训

改革培训模式：将理论占比降低至40%，增加实战演练环节。

建立考核机制：将假币识别技能纳入岗位绩效考核。

长期建议

为巩固自查成果，防止问题反弹，建议实施以下长期措施：

建立常态化自查机制：每季度开展现金管理专项检查，确保问题动态清零。