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2025-09-30 发布于四川
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内部控制-控制活动.pptx

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内部控制专题;01coso1992《内部控制;背景：水门事件后，内部控制理论;定义：必须确立和执行控制政策和;信息处理：用于核对交易的准确性;两类要素：应该做什么的政策；实;1992《内部控制整体框架》与;目标：用于保证财务和其他信息系;1992《内部控制整体框架》两;STEP2STEP1出于对许多;原因：企业拥有自身的一套目标和;小组织中控制活动包含的概念不可;02特点：ERM是在内部控制整;定义：为帮助确保管理层的指示得;与风险应对相结合2004《企业;010203040506高层复;两个要素：做什么的政策；实现政;2004《企业风险管理总体框架;信息技术管理：一个指导委员提供;2004《企业风险管理总体框架;背景：没有统一的企业内部控制规;含义:企业根据风险评估结果，采;030201不相容职务:同一人;要求:根据常规授权和特别授权的;要求:严格执行国家统一的会计准;要求：实施全面预算管理制度，明;要求：建立和实施绩效考评制度，;目标：保证各项经营活动的顺利进;背景：企业的经营环境和管理模式;01内容：组织选择并设置控制活;内容：组织针对技术选择并且设置;内容：组织通过制定政策（以明确;谢谢！