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2025年大学经济犯罪侦查专业题库——经济犯罪资产追踪与清算研究

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、名词解释（每题3分，共15分）

1.经济犯罪资产追踪

2.资金穿透分析

3.金融账户冻结

4.犯罪所得没收

5.《联合国反腐败公约》

二、简答题（每题5分，共20分）

1.简述经济犯罪资产追踪的重要性。

2.洗钱活动中常见的“三层嵌套”手法有哪些？简析其目的。

3.简述金融机构在反洗钱中承担的法律义务。

4.经济犯罪资产清算过程中可能遇到的主要法律障碍有哪些？

三、论述题（每题10分，共30分）

1.结合大数据技术，论述其在经济犯罪资产追踪中的应用价值与挑战。

2.试述跨境经济犯罪资产追回的主要法律途径及其适用条件。

3.分析虚拟货币对传统经济犯罪资产追踪与清算带来的新挑战，并提出应对思路。

四、案例分析题（25分）

某市检察机关在办理一起重大非法集资案件时，发现涉案资金通过多个个人账户和公司账户进行多层转移，并利用部分境外账户进行混同和隐匿。初步调查显示，部分资金可能通过购买贵金属、投资非标资产等方式进行转化。现有线索指向部分犯罪所得可能已转化为境外房产。

请结合案情，回答以下问题：

1.在该案资产追踪阶段，侦查人员应重点收集哪些方面的证据和线索？（8分）

2.针对涉案资金的流转和转化特点，设计一套初步的资产追踪思路和方法。（10分）

3.如果需要向境外司法机关发起资产追回请求，应遵循哪些法律程序，并面临哪些潜在困难？（7分）

试卷答案

一、名词解释

1.经济犯罪资产追踪：指侦查机关依法运用各种手段，对经济犯罪活动中的资产（包括资金、有价证券、贵重金属、不动产等）的流动、转移、隐匿、转化过程进行查证、监控和定位，以揭示犯罪事实、追查犯罪嫌疑人、挽回被害人损失的法律活动。

**解析思路：*定义需包含主体（侦查机关）、对象（资产流动）、方法（手段）、目的（查证、追查、挽回损失）和法律依据（依法）。

2.资金穿透分析：指通过分析银行账户交易流水，层层追踪资金最终来源和最终去向，识别幕后控制人或实际受益人，揭示资金底层真实交易背景和性质的技术方法。

**解析思路：*定义需突出“层层追踪”、“来源去向”、“幕后控制人/受益人”、“真实背景”等特点，强调其技术性和目的性。

3.金融账户冻结：指侦查机关或司法机关依法定程序，要求金融机构对涉嫌违法犯罪活动的相关账户采取限制交易措施，暂停账户资金支取、转移等，以防止资产流失的法律行为。

**解析思路：*定义需明确主体（侦查/司法机关）、对象（涉嫌账户）、措施（限制交易）、目的（防止流失）和法律性（依法定程序）。

4.犯罪所得没收：指司法机关对经过审判确认属于犯罪所得及其产生的收益，依法强制无偿划归国家所有的程序。它是剥夺犯罪分子非法获利、实现刑罚目的的重要手段。

**解析思路：*定义需包含对象（犯罪所得及收益）、结果（划归国家所有）、依据（依法审判确认）和性质（剥夺非法获利、刑罚手段）。

5.《联合国反腐败公约》：是联合国成员国间签订的第一个全球性反腐败法律文件，旨在促进和加强各国在预防、调查、起诉和惩治腐败犯罪方面的合作，并包含资产追回合作条款。

**解析思路：*定义需点明其性质（联合国文件）、目的（促进合作与惩治）、核心内容（含资产追回）。

二、简答题

1.简述经济犯罪资产追踪的重要性。

*经济犯罪资产追踪是揭露和打击经济犯罪的关键环节。通过追踪，可以查清犯罪事实，掌握犯罪分子的活动规律和资金脉络，为准确立案、侦查、起诉提供关键证据。同时，能够有效防止犯罪所得的转移、隐匿和消耗，最大限度地挽回被害人的经济损失，实现罪责刑相适应的刑事政策目标。此外，资产追踪也是国际司法合作、追回跨国犯罪所得的重要基础。

**解析思路：*从打击犯罪（查清事实、证据）、保护被害人（挽回损失）、实现刑罚目的（罪责刑相适应）、国际合作（追回资产）等多个维度阐述其重要性。

2.洗钱活动中常见的“三层嵌套”手法有哪些？简析其目的。

*“三层嵌套”通常指洗钱过程中，资金通过三层或以上看似合法的中间账户或法人实体进行流转。第一层嵌套是将犯罪所得资金注入第一个中间账户或公司；第二层嵌套是将资金从第一层转移到第二个账户或公司，并进行一定的投资或经营操作；第三层及以后层则可能进一步转移至更多层级的账户或实体。

*其主要目的是增加资金流向的复杂性和迷惑性，模糊资金的真实来源和最终去向，逃避金融监管机构的监测和审查，隐藏犯罪行为，降低被侦查、打击和追