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企业合规审查清单通用工具模板

引言

在复杂多变的商业环境中，企业合规经营是规避法律风险、维护品牌声誉、实现可持续发展的核心保障。合规审查作为风险防控的关键环节，需通过系统化、标准化的流程覆盖企业运营全场景。本工具模板旨在为企业提供一套可落地的合规审查指引，帮助各部门快速识别风险、明确整改方向，保证企业活动符合法律法规及内部制度要求。

一、适用场景与价值

本合规审查清单适用于企业运营中的多类关键场景，助力企业主动识别并化解合规风险，具体包括：

（一）新业务/新产品上线前审查

企业在推出新业务、新产品或服务模式前，需通过合规审查评估其是否符合行业监管规定（如金融业务需符合《商业银行法》《互联网金融指导意见》，互联网产品需符合《网络安全法》《数据安全法》等），避免因业务模式不合规导致项目叫停或行政处罚。

（二）重大合同/协议签署前审查

企业在签署采购合同、销售合同、合作协议、投资协议等重大合同时需重点审查合同主体资质、条款合法性、权利义务对等性、违约责任及争议解决机制，防范合同欺诈、条款无效或履约风险。

（三）年度/季度合规自查

企业定期开展合规自查（如每季度或每年），全面梳理经营管理中的合规风险点（如劳动用工、税务申报、数据安全、反垄断等），形成合规报告，及时整改问题，满足监管机构对企业合规管理的常态化要求。

（四）监管机构检查/问询应对

当企业面临市场监管、税务、环保等监管机构的现场检查或问询时，可通过快速调取合规审查记录，证明企业已尽到合规义务，降低处罚风险；同时针对检查中发觉的问题，制定整改方案并落实。

（五）并购重组项目审查

企业在进行并购、重组、股权收购等资本运作时，需对目标企业的合规状况进行全面审查（包括历史合规记录、重大诉讼/仲裁、资质许可有效性、资产权属清晰度等），避免承接目标企业的合规风险。

二、合规审查全流程操作指引

合规审查需遵循“目标明确—资料收集—逐项审查—报告输出—整改跟踪”的标准化流程，保证审查工作全面、高效、可追溯。具体操作步骤

（一）第一步：明确审查目标与范围

操作要点：

根据审查场景（如新业务上线、合同签署）确定审查目标（如“评估新业务模式是否符合数据安全法规”“识别合同条款中的法律风险”）；

划定审查范围，明确需审查的业务模块（如“数据收集模块”“支付结算模块”）、文件类型（如“合同草案、业务流程图、内部制度文件”）及时间范围（如“近1年内的劳动用工记录”）。

示例：某互联网企业拟上线“用户画像推荐”功能，审查目标为“评估该功能是否符合《个人信息保护法》关于个人信息处理的要求”，审查范围包括“用户协议、隐私政策、数据收集清单、算法逻辑说明文件”。

（二）第二步：组建审查工作小组

操作要点：

根据审查范围配备专业人员，保证小组成员具备相关领域的专业知识：

法务人员：负责法律法规条款解读、合同条款合法性审查；

业务部门负责人：提供业务流程细节，识别业务环节中的合规风险；

财务/税务人员：负责财务数据、税务申报合规性审查；

IT/数据安全专员：负责数据收集、存储、传输等技术环节合规性审查（如涉及数据安全）。

明确小组组长（可由法务经理或合规总监担任），负责统筹协调、审查进度把控及报告审核。

（三）第三步：收集整理审查资料

操作要点：

根据审查范围列出资料清单，向相关部门收集完整资料，保证资料的真实性、准确性和完整性；

常见资料类型包括：

外部文件：法律法规、监管规定、行业标准（如《电子商务法》《广告法》）；

内部文件：公司章程、内部管理制度（如《数据安全管理办法》《劳动用工管理规定》）、业务流程手册；

业务文件：合同/协议草案、产品需求文档、用户协议、隐私政策、营销方案；

记录文件：近1年的财务报表、纳税申报表、员工劳动合同、社保缴纳记录、数据审计报告、重大诉讼/仲裁文书。

注意事项：若资料缺失或需补充，应向相关部门发出《资料提供通知书》，明确提供时限及要求。

（四）第四步：逐项开展合规审查

操作要点：

以“合规审查清单模板”（见第三部分）为工具，对照法律法规、监管要求及内部制度，对审查资料逐项进行“合规性判断”；

审查方法包括：

文件比对法：将合同条款、业务流程与法律法规直接比对（如“合同中是否约定争议解决方式为‘向有管辖权的人民法院起诉’，是否符合《民事诉讼法》关于协议管辖的规定”）；

流程穿行测试：模拟业务全流程，检查各环节是否符合合规要求（如“用户注册流程是否明确告知信息收集目的、范围，并获得用户单独同意”）；

数据验证法：核对记录文件与实际业务数据的一致性（如“社保缴纳记录是否与员工人数、工资总额匹配”）。

对审查中发觉的问题，详细记录“问题描述”“违反依据”“风险等级”（高/中/低，根据发生概率及影响程度判定）。

（五）第五步：编制合规审查报告

操作要点：

报告需包含以下核心内容：

审查