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合同审核流程标准化工具（风险评估版）

一、工具概述与价值定位

本工具旨在通过标准化流程、结构化风险评估及模板化输出，帮助企业法务、合规及业务部门系统化开展合同审核工作，重点识别合同签订前、中、后各环节的法律风险、商业风险及合规风险，降低合同纠纷概率，保障企业合法权益。适用于企业日常经营中的各类合同（如买卖合同、服务合同、合作协议、劳动合同等）审核，尤其适用于新签合同、重大合同修订及高风险业务场景的合同管理。

二、标准化操作流程

（一）审核前：资料收集与风险预判

目标：明确审核范围，初步识别高风险环节，为后续深度审核奠定基础。

操作步骤：

资料完整性核查：业务部门需提交以下材料（需加盖部门公章或负责人签字）：

合同草案（最终版，含修订痕迹说明）；

对方主体资质文件（营业执照、行业许可证、授权委托书等）；

业务背景说明（如合作目的、交易必要性、前期沟通记录等）；

特殊附件（如技术协议、验收标准、保密协议等）；

企业内部审批单（如《合同立项审批表》《业务部门风险评估表》）。

风险预判分类：根据合同类型（如采购、销售、合作开发）、交易金额（划分大/中/小额合同）、合作方类型（如国企、民企、个体工商户）及行业特性（如金融、医疗、建筑），初步判断风险等级（低/中/高），明确审核重点（如主体资质、付款条件、违约责任、知识产权归属等）。

（二）审核中：逐项风险扫描与条款核查

目标：通过结构化清单，全面识别合同条款中的法律、商业及合规风险，提出具体修改建议。

1.合同基本信息核对

核对合同编号、名称、签订日期、签订主体（名称、统一社会信用代码）是否与审批材料一致；

检查合同金额（大小写是否一致）、币种、支付方式（如预付款、进度款、尾款比例）是否符合企业财务制度；

确认合同期限（起始/终止时间、续约条件）是否与业务周期匹配。

2.主体资格审查

对方主体合法性：核查营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖合同标的，是否存在“吊销、未注销、经营异常”等状态（通过“国家企业信用信息公示系统”等官方渠道验证）；

履约能力评估：要求对方提供近三年财务报表（如资产负债表、利润表）或行业信用报告，评估其注册资本、营收规模、涉诉记录（通过裁判文书网查询）；

授权代表审查：核对签约人是否为法定代表人或授权代理人，授权委托书是否载明授权范围、权限及有效期（需加盖对方公章）。

3.核心条款风险扫描

标的条款：明确标的名称、规格、型号、数量、质量标准（如国家标准、行业标准）是否清晰，避免模糊表述（如“优良”“合格”）；

权利义务条款：核查双方权利义务是否对等（如服务合同中，甲方付款义务与乙方交付成果义务是否匹配），是否存在单方限制权利、加重义务的“霸王条款”；

价款支付条款：明确支付节点（如“验收合格后7个工作日内”）、支付方式（银行转账/承兑汇票）、逾期付款违约责任（如按LPR计算利息）；

违约责任条款：重点审查违约情形是否全面（如延迟交付、质量不达标、付款逾期）、违约金比例是否合理（一般不超过实际损失的30%，过高可能被法院调减）、约定违约金是否可覆盖实际损失；

知识产权条款：明确知识产权归属（如研发成果归企业所有）、使用权限（如对方仅可使用，不得转让或许可第三方）、侵权责任承担（如因对方提供技术导致的侵权，由其承担全部责任）；

争议解决条款：优先约定企业所在地法院或仲裁机构管辖，避免约定“由对方所在地法院管辖”；明确适用法律（如“中华人民共和国法律”）。

4.合规性审查

法律法规适配性：核查合同内容是否符合《民法典》《公司法》《反不正当竞争法》等法律法规及行业监管规定（如金融合同需符合《商业银行法》要求）；

企业内部制度遵循：检查合同条款是否符合企业《合同管理办法》《财务管理制度》《采购管理规定》等内部要求（如重大合同需经总经理办公会审批）。

5.风险等级评估

根据风险点数量、影响程度及发生概率，将合同风险划分为四级：

低风险（L1）：无重大法律或商业风险，条款清晰、权利义务对等，可直接通过；

中风险（L2）：存在1-2个一般性风险点（如违约金略高于法定上限），需修改后通过；

高风险（L3）：存在3个及以上重大风险点（如主体资质不全、知识产权归属不明），需业务部门补充材料或重新谈判后复审；

极高风险（L4）：存在致命缺陷（如合同标的违法、对方无履约能力），建议终止合作。

（三）审核后：意见出具与跟踪整改

目标：保证审核意见落地，形成闭环管理。

操作步骤：

出具审核意见书：根据风险评估结果，填写《合同审核意见表》（见模板1），明确“通过/修改后通过/不通过”的结论，逐条列出风险点及修改建议（需注明法律依据或企业制度依据）；

反馈与沟通：将审核意见书反馈至业务部门，由业务部门与合作方沟通修改；若对审核意见存在异议，可提交至法务部负责人复核（复核结果为最终结论