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技术经济学概论

项目报告书

課程设计题目：

新建电子配件厂项目评估

班级：

12１145A

成员：

杨涛()

闫弘扬（）

刘悦(121145）

課程设计

一、项目名称????某新建电子配件厂二、基础数据1。生产规模????该项目建成后拟生产现在市场上所需的计算机配件,设计生产规模为年产１0０万件。2。实施进度????该项目拟二年建成,第三年投产,当年生产负荷达成设计生产能力的7０％，第四年达成９０%,第五年达成10０%。生产期按计算,计算期为。3。建设投资估算????经估算，该项目建设投资总额为5７00万元(不含建设期利息)，其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产４90万元,其余资产３00万元。4.流动资金估算????该项目标流动资金估算总额为1１50万元。５。投资使用计划与资金起源????建设投资分年使用计划按第一年投入万元，次年投入3700万元;流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。????该项目标资本金为２110万元,其中用于建设投资170０万元,其余用于流动资金．建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决,年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。6。销售收入和销售税金及附加估算????依照市场分析,预计产品的市场售价(不含税)为８０元/件．本产品采取价外计税，增值税税率为１7%,都市维护建设税和教育费附加的税率分别为７%和３%.７。产品总成本估算????（1)该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税)为５0０0万元；????（2）据测算,该项目标年工资及福利费估算为１50万元；????(3)固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为,残值率为5%;????(4）无形资产按摊销，其余资产按5年摊销；????(５)修理费按折旧费的40%计取；????(6）年其余费用为3２0万元；????(７）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。８。利润测算????（１)所得税率按３3%考虑；????(2)盈余公积金按税后利润的１0%计取。9。评价参数????设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和３0%;基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和；中国建设银行对此类项目所规定的借款偿还期不能超过6年.三、设计内容１。对该项目进行财务评价????(1）????编制基本财务报表????项目财务钞票流量表、资本金财务钞票流量表、及利润分派表(后两项可选择）.????（2）计算财务评价指标，分别进行赚钱能力和清偿能力分析????包含：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资本金净利润率;借款偿还期等指标。２.对项目进行风险分析????(1)盈亏平衡分析????经过计算产量、生产能力运用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。????（２)敏感性分析????分别就建设投资、经营成本和销售收入变动(假设变动范围为±1０%，变动幅度为5%)时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。规定找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。????3。从财务评价的角度,全方面分析判断该项目标可行性。四、设计规定????1．规定手写或机打,书写工整，图表清楚；????2。计算应有计算过程，计算成果保存小数点后两位;????3。分析评价要有理有据,论证充分。????????五、成绩评估????依照提交的设计成果，4人一组，分工合作,以小组为考核单位，选部分同学答辩，进行综合评估。

项目评估

财务评估

1．建设投资估算

该项目标建设投资总额为5700万元(不含建设期利息)，其中:预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其余资产３00万元。在建设期第一年固定资产投资万元；次年投入17０0万元。因为资本金为21１0万元,其中１70０万用于建设，410万用于流动资金.所以,我们拟在第一年向中国建设银行贷款所缺的建设款4０00万元,在第三年向中国工商银行贷款所缺的流动资金７4０万元。因为建设银行所借款项偿还期不超过六年，所以从第三年开始还本,采取等额本金法,第七年还清；工商银行所借贷款每年还息,第还本。

建设投资估算表：

单位:万元

序号

项目

建设期

投产期

共计

1

２

1

建设投资

３70０

0

57０0

2

流动资金投资

4１0

41０

1150

1１５０

3

建设贷款

4000

0

0

40０0

４

流动资金贷款

0

０

740

74０

２。营业收入和营业税金及附加和增值税估算

产品的市场售价(不含税）为８0元/件．本产品采取价外计税，增值税税率为17%,城建税和教育费附加的税率分别