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企业风险管理与预防手册

一、手册概述

企业风险管理是企业实现可持续发展的核心能力，通过系统化识别、评估、应对和监控风险，降低不确定性对经营目标的影响。本手册旨在为企业提供一套标准化的风险管理工具与操作流程，帮助管理者构建“全流程、全员参与、动态优化”的风险管理体系，实现风险“早识别、早预警、早处置”，为企业在复杂市场环境中稳健运营保驾护航。

二、手册适用范围与核心价值

（一）适用范围

本手册适用于各类企业（涵盖初创期、成长期、成熟期），不分行业与规模，尤其适用于需规范内部管理、提升抗风险能力的中小企业及集团化企业。可应用于战略决策、日常运营、项目实施、合规管理等全场景，覆盖市场风险、财务风险、运营风险、法律风险、声誉风险等核心领域。

（二）核心价值

系统化管理：打破“头痛医头、脚痛医脚”的被动应对模式，建立从风险识别到监控优化的闭环管理机制；

预防为主：通过量化评估提前识别高风险领域，将风险消灭在萌芽阶段，降低损失发生概率；

责任明确：清晰界定各岗位在风险管理中的职责，避免责任推诿；

决策支撑：为管理层提供风险数据与应对方案，提升决策的科学性与前瞻性。

三、风险管理体系搭建全流程

企业风险管理体系的搭建需遵循“顶层设计—分层落地—持续优化”的逻辑，具体分为以下6个步骤：

步骤1：成立专项管理小组，明确职责分工

操作说明：

由企业高层（如总经理/CEO）牵头，成立风险管理委员会，成员包括各部门负责人（财务、运营、法务、人力资源等）及核心骨干；

委员会下设风险管理办公室（可设在行政部或企管部），配备专职或兼职风险管理人员，负责日常工作的推进与协调；

明确各级职责：委员会负责审批风险管理战略、重大风险应对方案；风险管理办公室负责制度制定、流程设计、风险汇总分析；各部门负责人负责本部门风险的识别、上报与应对执行。

示例：某制造企业风险管理委员会由总经理任主任，财务总监、运营总监、法务经理任副主任，各部门经理为成员，风险管理办公室设在企管部，由*主管兼任办公室主任。

步骤2：梳理企业战略目标，确定风险偏好

操作说明：

结合企业3-5年战略目标（如市场份额增长、营收提升、成本控制等），明确风险管理的优先级与边界；

定义“风险偏好”（即企业愿意承受的风险水平），例如：“允许年度因市场波动导致的利润波动幅度≤10%，但不接受重大安全风险”。

示例：某科技企业战略目标为“3年内成为行业TOP3”，据此确定风险偏好：“可接受研发投入失败率≤30%，但严禁核心数据泄露风险”。

步骤3：制定风险管理制度与流程规范

操作说明：

依据《企业内部控制基本规范》及ISO31000国际标准，结合企业实际，制定《企业风险管理办法》《风险评估实施细则》《风险应对控制流程》等制度文件；

明确风险管理的全流程节点（识别→分析→评估→应对→监控→报告），以及各节点的输入、输出与时限要求。

步骤4：搭建风险分类框架与识别清单

操作说明：

按风险来源（外部/内部）与影响领域（战略/财务/运营/法律/声誉等）搭建风险分类框架；

依据分类框架，编制《企业风险识别清单模板》（详见本章“实用工具模板”），作为各部门开展风险识别的标准化工具。

步骤5：建立风险预警指标体系

操作说明：

针对已识别的核心风险，设定量化或定性预警指标（如财务风险中的“资产负债率≥70%”、运营风险中的“产品退货率≥5%”）；

明确指标阈值、预警等级（黄色预警/橙色预警/红色预警）及触发后的响应流程。

步骤6：嵌入业务流程，实现常态化管理

操作说明：

将风险管理节点融入现有业务流程（如采购流程增加“供应商风险评估”、销售流程增加“客户信用风险评估”）；

通过信息化工具（如ERP系统、风险管理系统）固化流程，实现风险数据的实时采集与动态监控。

四、风险识别：从源头梳理潜在隐患

风险识别是风险管理的第一步，需全面、系统、动态地梳理企业各环节可能存在的风险点，避免遗漏。

（一）常用识别方法

访谈法：通过与部门负责人、核心员工、外部专家（如律师、会计师）访谈，知晓其对业务中潜在风险的看法；

流程分析法：绘制核心业务流程图（如生产流程、销售流程、融资流程），分析流程中的关键节点与潜在风险点（如“原材料采购未比价”可能导致成本过高风险）；

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，识别外部环境威胁（如政策变化、竞争对手崛起）与内部劣势（如技术落后、人才流失）带来的风险；

历史数据分析法：梳理企业过去3-5年的风险事件（如客户投诉、法律诉讼、安全），总结高频风险类型与成因；

头脑风暴法：组织跨部门研讨会，鼓励员工自由发言，集思广益识别风险。

（二）操作步骤

确定识别范围：聚焦与企业战略目标强相关的核心业务流程（如研发、生产、销售、采购、人力资源等）；

收集基础信息：收集业务流程文档、历史