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2026年基金从业资格证之证券投资基金基础知识考试题库
第一部分单选题(500题)
1、国际证监会组织强调，跨境活动涉及的双方主管机构必须尽可能为对方提供有关从事跨境活动的基金的信息，除就例行性事务提供一个定期交换信息的机制外，信息交换措施更可为双方主管机构提供一个（）的功能性渠道。
A.相互协助机制
B.早期预警机制
C.临时性事务
D.风险预警机制
【答案】：B
2、关于场内证券交易场所，以下表述错误的是（）
A.证券交易所可以决定证券交易的价格
B.证券交易所的设立和解散由国务院决定
C.上交所和深交所都设有会员大会、理事会和专门委员会
D.我国的证券交易所目前都采用会员制
【答案】：A
3、投资者购买证券、基金等投资产品，关心的是在持有期间所获得的收益率。持有区间所获得的收益通常来源于（）。
A.利息收益和价差收益
B.股息和红利
C.投资收益和股息收益
D.资产回报和收入回报
【答案】：D
4、只能在期权到期日行使的期权是（）。
A.看涨期权
B.看跌期权
C.欧式期权
D.美式期权
【答案】：C
5、下列不属于常用的财务杠杆比率的是（）。
A.资产负债率
B.权益乘数和负债权益比
C.利息倍数
D.资产收益率
【答案】：D
6、债券评级是反映债券违约风险的重要指标，以下两项评级都属于高收益债券评级的是（）。
A.穆迪的BAA3和惠誉的BA1
B.标准普尔的BBB和穆迪的AA2
C.惠誉的BB+和穆迪的B1
D.标准普尔的BBB-和惠誉的B+
【答案】：C
7、某企业税后净利润为67万元，所得税率33%，利息费用为50万元，则该企业利息倍数为（）
A.1.3
B.1.73
C.2.78
D.3
【答案】：D
8、关于存托凭证，以下表述中错误的是（）。
A.存托凭证可以帮助投资者规避跨国投资的风险
B.存托凭证可以扩大市场容量，增强发行人的筹资能力
C.目前中国投资者还不能投资于境外市场的存托凭证
D.存托凭证是指在一国证券市场上流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证
【答案】：C
9、某封闭式基金2004年实现净收益-100万元，2005年实现净收益300万元，那么此基金最少应分配收益（）万元。
A.0
B.200
C.270
D.180
【答案】：D
10、下列关于衍生工具的论述，错误的是()
A.期权合约的卖方有权利但没有义务去执行合约
B.远期合约是非标准化合约，是由交易双方通过谈判后签署
C.所有的金融衍生工具都可以由远期合约、期货合约、期权合约和互换合约这四种基本的衍生工具构造出来
D.期货合约是标准化合约
【答案】：A
11、依据（）估值方法，任何资产的内在价值等于投资者对持有该资产预期的未来的现金流的现值。
A.贴现现金流
B.自由现金流
C.成本重置
D.风险中性定价
【答案】：A
12、一般来说，其它条件相同的情况下，流动性较强的债券收益率（）。
A.较高
B.较低
C.无法判断
D.没有差异
【答案】：B
13、（）是最主要的存托凭证，其流通量最大。
A.ADRs
B.SDR
C.CDR
D.GDR
【答案】：A
14、企业的财务报表中，现金流量表的编制基础是（）。
A.权责发生制
B.收付实现制
C.现收现付制
D.即收即付制
【答案】：B
15、（）年美国所罗门兄弟公司为IBM和世界银行办理首笔美元与德国马克和瑞士法郎之间的货币互换业务。
A.1982
B.1981
C.1980
D.2000
【答案】：B
16、根据有关规定，除中国证监会另有规定外，QDII基金可投资下列金融产品或工具不包括（）。
A.银行存款、可转让存单
B.政府债券、公司债券
C.全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证
D.购买不动产
【答案】：D
17、有效前沿上不含无风险资产的投资组合是（）。
A.无风险证券
B.最优证券组合
C.切点投资组合
D.任意风险证券组合
【答案】：C
18、以下关于另类投资的优势与局限性的说法，错误的是（）。
A.缺乏监管、信息透明度低
B.风险可以降到趋近于零
C.流动性较差，杠杆率偏高
D.估值难度大，难以对资产价值进行准确评估
【答案】：B
19、美国存托凭证（ADR）是以美元计价且在美国证券市场上交易的存托凭证，下列关于美国存托凭证的说法错误的是（）。
A.ADR是最主要的存托凭证，其流通量最大
B.按基础证券发行人是否参与存托凭证的发行，美国存托凭证可分为无担保的存托凭证和有担保的存托凭证
C.无担保的存托凭证是指存券银行不通过基础证券发行公司，直接根据市场需求和自有基础证券的数量自行向投资者发行的存托凭证，
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