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卫生院内部控制评价佐证材料

卫生院内部控制评价工作严格遵循《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求，以“全面性、重要性、制衡性、适应性”为原则，围绕控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素，系统梳理制度流程，收集整理相关佐证材料，现将具体评价依据及执行情况说明如下：

一、控制环境建设情况

卫生院高度重视内部控制环境构建，将其作为规范管理、防范风险的基础工程，通过完善组织架构、明确职责分工、强化文化培育等措施，形成了“党委领导、院长负责、部门协同、全员参与”的内控环境体系。

1.治理结构与组织架构

卫生院设