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第1篇
第一章总则
第一条为加强本部门负债管理，规范负债行为，降低财务风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本部门所有负债业务，包括但不限于借款、信用证、保函、融资租赁等。
第三条本制度遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保负债业务的合法性；
（二）安全性原则：确保负债资金的安全，降低财务风险；
（三）效益性原则：提高资金使用效率，实现负债业务的效益最大化；
（四）合规性原则：遵循公司内部控制制度，确保负债业务合规操作。
第二章负债业务审批
第四条负债业务审批分为以下三个层次：
（一）初审：由部门财务负责人对负债业务进行初步审查，包括业务背景、资金需求、还款来源等；
（二）复审：由部门负责人对初审通过的负债业务进行复审，确保业务合规、风险可控；
（三）审批：经复审通过的负债业务，由公司财务部门进行最终审批。
第五条负债业务审批流程如下：
（一）提出申请：各部门根据业务需要，向财务部门提出负债业务申请；
（二）初审：财务部门对申请材料进行初审，并提出初审意见；
（三）复审：部门负责人对初审意见进行复审，并提出复审意见；
（四）审批：财务部门根据复审意见进行最终审批。
第三章负债业务管理
第六条负债业务管理包括以下内容：
（一）负债规模控制：根据公司财务战略和业务发展需要，合理确定负债规模，避免过度负债；
（二）负债结构优化：优化负债结构，降低融资成本，提高资金使用效率；
（三）还款来源管理：确保负债资金有稳定的还款来源，降低还款风险；
（四）利率风险管理：密切关注市场利率变化，合理调整负债利率，降低利率风险；
（五）期限风险管理：合理确定负债期限，避免短期负债过度集中，降低期限风险；
（六）担保管理：对提供担保的负债业务，加强担保物管理，确保担保安全。
第七条负债业务管理流程如下：
（一）制定负债计划：根据公司财务战略和业务发展需要，制定年度负债计划；
（二）实施负债计划：按照负债计划，开展负债业务，确保负债规模和结构合理；
（三）监控负债业务：定期对负债业务进行监控，及时发现和解决潜在风险；
（四）评估负债业务：定期对负债业务进行评估，分析负债效益，优化负债结构。
第四章负债业务核算
第八条负债业务核算应遵循以下原则：
（一）真实性原则：确保负债业务核算的真实性，不得虚增或虚减负债；
（二）准确性原则：确保负债业务核算的准确性，不得出现核算错误；
（三）及时性原则：确保负债业务核算的及时性，不得拖延核算时间。
第九条负债业务核算流程如下：
（一）收集资料：收集负债业务相关资料，包括合同、凭证、发票等；
（二）核对资料：核对收集的资料，确保资料完整、准确；
（三）编制凭证：根据核对后的资料，编制负债业务凭证；
（四）录入系统：将编制的凭证录入财务信息系统；
（五）审核凭证：对录入系统的凭证进行审核，确保凭证正确；
（六）记账：根据审核通过的凭证，进行记账处理。
第五章负债业务监督与考核
第十条负债业务监督与考核由公司财务部门负责，主要包括以下内容：
（一）监督负债业务执行情况，确保负债业务合规操作；
（二）考核负债业务效益，分析负债业务成本和收益；
（三）对负债业务风险进行评估，提出风险防范措施；
（四）对负债业务管理不善的责任人进行问责。
第十一条负债业务考核指标包括：
（一）负债规模控制指标：负债规模与公司财务战略和业务发展需要的一致性；
（二）负债结构优化指标：负债结构合理性、融资成本降低程度；
（三）还款来源管理指标：还款来源稳定性、还款风险控制；
（四）利率风险管理指标：利率风险控制程度、利率波动应对能力；
（五）期限风险管理指标：期限风险控制程度、期限结构合理性；
（六）担保管理指标：担保物管理情况、担保风险控制。
第六章附则
第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
第十四条本制度如与国家法律法规或公司其他制度冲突，以国家法律法规或公司其他制度为准。
第十五条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释和修订。
注：本制度字数共计2500字，可根据实际情况进行适当调整。
第2篇
第一章总则
第一条为加强本部门负债管理，确保负债风险可控，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本部门所有负债业务，包括但不限于借款、融资租赁、信用证、保函等。
第三条本制度旨在规范负债行为，明确负债管理职责，建立健全负债风险防控体系，确保负债业务健康、有序、可持续发展。
第二章负债管理组织架构
第四条本部门设立负债管理领导小组，负责制定负债管理政策、审批重大负债事项、监督负债风险控制等。
第五条负债管理领导小组由以下人员
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