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2026财务上半年工作总结

2026年上半年，财务部在公司领导的正确指导和各部门的积极配合下，紧紧围绕公司年度经营目标和战略部署，扎实开展各项财务工作，不断提升财务管理水平，为公司稳健发展提供了有力的财务支持。本报告详细总结上半年财务工作情况，分析存在的问题，并提出下半年工作计划。

一、财务数据分析和业绩表现

2026年上半年，公司实现营业收入15.68亿元，同比增长12.35%，完成年度预算的52.3%，较去年同期增长2.1个百分点。这一增长主要得益于公司产品线的优化升级和新市场的成功开拓。其中，核心业务板块实现收入12.45亿元，同比增长14.2%，占总收入的79.4%；新兴业务板块实现收入3.23亿元，同比增长6.8%，占总收入的20.6%。

毛利率方面，上半年公司整体毛利率为38.6%，较去年同期提高1.2个百分点，主要得益于产品结构优化和成本控制措施的有效实施。分业务板块看，核心业务毛利率为40.2%，同比提高1.5个百分点；新兴业务毛利率为32.8%，同比提高0.8个百分点。

净利润方面，上半年实现净利润2.87亿元，同比增长15.7%，完成年度预算的48.5%，较去年同期提高3.2个百分点。净利率为18.3%，较去年同期提高0.5个百分点，显示出公司盈利能力的持续提升。

从季度表现来看，第一季度实现营业收入7.23亿元，净利润1.32亿元；第二季度实现营业收入8.45亿元，净利润1.55亿元，环比分别增长16.9%和17.4%，呈现出良好的增长态势。

分区域市场来看，国内市场实现收入12.15亿元，同比增长11.3%，占总收入的77.5%；海外市场实现收入3.53亿元，同比增长18.6%，占总收入的22.5%，海外市场增速明显快于国内市场，国际化战略取得初步成效。

从产品结构来看，高端产品实现收入6.72亿元，同比增长16.8%，占总收入的42.8%；中端产品实现收入5.89亿元，同比增长10.2%，占总收入的37.5%；低端产品实现收入3.07亿元，同比增长8.5%，占总收入的19.7%。高端产品占比持续提升，产品结构优化效果显著。

现金流方面，上半年经营活动现金流入净额为3.25亿元，同比增长22.4%，现金回收能力显著增强。投资活动现金流出净额为1.68亿元，主要用于生产线升级和技术研发；筹资活动现金流入净额为0.85亿元，主要用于补充流动资金和偿还到期债务。期末现金及现金等价物余额为4.82亿元，较年初增长15.3%，现金流状况健康。

资产负债率为62.3%，较去年同期下降2.1个百分点，财务结构持续优化。流动比率为1.35，速动比率为1.08，短期偿债能力良好。应收账款周转天数为42天，较去年同期缩短3天，应收账款管理效率提升。存货周转天数为38天，较去年同期缩短2天，存货管理水平有所提高。

二、预算执行情况

2026年上半年，公司全面预算管理有序推进，各项预算指标执行情况良好。营业收入预算完成率为52.3%，高于时间进度2.3个百分点；成本费用预算控制率为48.7%，低于预算进度1.3个百分点，显示出良好的成本控制能力。

分部门预算执行情况来看，销售部门预算完成率为53.6%，超额完成预算，主要得益于新市场开拓成效显著；研发部门预算执行率为96.8%，基本符合预期，研发投入保持稳定；生产部门预算执行率为97.5%，成本控制效果良好；行政部门预算执行率为94.2%，通过精细化管理有效控制了费用支出。

资本支出方面，上半年计划资本支出3.2亿元，实际支出3.08亿元，预算执行率为96.3%。主要用于新生产线建设、现有设备升级改造和研发中心扩建等项目，其中新生产线建设支出1.85亿元，设备升级改造支出0.93亿元，研发中心扩建支出0.3亿元。这些投资将为公司长期发展奠定坚实基础。

费用控制方面，销售费用率为18.2%，较预算下降0.8个百分点，主要得益于营销效率提升和数字化营销手段的应用；管理费用率为9.6%，较预算下降0.3个百分点，通过流程优化和费用管控措施取得成效；财务费用率为2.3%，较预算下降0.1个百分点，融资成本保持稳定。

预算分析工作得到加强，每月定期召开预算执行分析会，及时发现预算执行偏差并采取纠正措施。建立了预算预警机制，对执行偏差超过5%的项目进行重点跟踪和管理，确保预算目标的实现。

三、成本控制措施和效果

2026年上半年，财务部协同各业务部门深入推进成本管控工作，取得了显著成效。通过实施全方位、全流程的成本管控体系，公司整体成本较预算节约1,850万元，成本费用利润率较去年同期提高1.2个百分点。

原材料成本控制方面，建立了集中采购平台，优化了供应商管理体系，通过集中招标和长期协议锁定价格，原材料采购成本较去年同期下降3.2%。同时，加强原材料库