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2026年饮料制造公司客户信用评级管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范公司客户信用评级管理工作，科学评估客户信用状况，合理确定信用政策，降低应收账款风险，保障公司资金安全与经营稳定，同时维护良好客户合作关系，依据《中华人民共和国民法典》《企业财务通则》等相关法律法规，结合饮料行业客户类型多样（如经销商、连锁商超、电商平台、餐饮渠道客户）、合作模式差异（如先款后货、赊销、账期结算）等特性，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于与公司建立长期合作关系、涉及赊销或账期结算的所有客户，包括国内各级经销商、连锁商超系统、线上电商平台、餐饮连锁企业等；采用“先款后货”结算方式且无欠款记录的客户，可不纳入常规信用评级范围，但需定期监测其合作稳定性。公司销售部、财务部、风控部及各区域销售团队，均需遵守本制度规定。

第三条基本原则

客观公正：基于客户实际经营数据、合作历史记录等客观信息开展评级，避免主观臆断或个人偏好影响评级结果；

科学严谨：建立多维度评级指标体系，明确评分标准与权重，确保评级过程可追溯、结果可验证；

动态调整：根据客户经营状况变化、合作表现及市场环境，定期更新信用评级，确保评级结果与客户当前信用状况匹配；

风险可控：以控制应收账款逾期、坏账风险为核心，根据信用等级制定差异化信用政策，避免因过度授信导致资金风险；

客户共赢：在风险可控前提下，为优质客户提供更灵活的信用支持，提升客户合作积极性，实现公司与客户共同发展。

第二章客户信用评级指标与等级划分

第四条评级指标体系

客户信用评级从以下四个维度设置指标，各维度权重根据客户类型（如经销商、商超）略有调整，具体权重由风控部联合销售部、财务部确定：

经营状况指标（权重30%）：包括客户注册资本、年营业收入、经营年限、核心业务占比（如饮料类产品销售额占客户总营收比例）、近2年盈利情况，重点评估客户经营稳定性与偿债能力；

合作历史指标（权重35%）：包括与公司合作年限、历史订单金额、履约率（按时提货率）、付款及时性（历史账期内付款比例、逾期付款次数及时长）、退换货频率及原因，重点评估客户合作忠诚度与履约能力；

财务状况指标（权重25%）：包括客户近2年资产负债率、流动比率、应收账款周转率，若客户为规模较大企业（年营收超5000万元），需提供年度财务报表；中小客户可提供纳税证明、银行流水等替代材料，重点评估客户财务健康度；

行业与风险指标（权重10%）：包括客户所在区域饮料市场竞争程度、行业口碑（是否存在负面舆情）、是否涉及法律纠纷（如合同纠纷、失信记录）、是否存在经营异常（如工商信息变更频繁、被列入经营异常名录），重点评估客户外部风险因素。

第五条信用等级划分

客户信用等级分为A、B、C、D四个等级，根据各项指标评分汇总结果确定，总分100分：

A级（优质客户）：总分≥90分，经营稳定，与公司合作年限≥3年，历史付款无逾期，财务状况良好，无任何负面风险记录；

B级（良好客户）：75分≤总分＜90分，经营状况较好，与公司合作年限≥1年，历史付款逾期次数≤1次且逾期时长＜7天，财务状况正常，无重大负面风险；

C级（一般客户）：60分≤总分＜75分，经营状况一般，合作年限＜1年或历史付款逾期次数≤2次且单次逾期时长＜15天，财务状况基本正常，存在轻微风险（如偶有小金额纠纷）；

D级（风险客户）：总分＜60分，经营状况不稳定（如连续亏损），历史付款逾期次数≥3次或单次逾期时长≥15天，财务状况较差（如资产负债率过高），或存在法律纠纷、失信记录等重大风险。

第三章客户信用评级流程

第六条评级发起

新客户评级：新客户达成合作意向且涉及赊销或账期结算时，由区域销售团队填写《客户信用评级申请表》，收集客户基础资料（营业执照、法人身份证、经营地址、联系方式）、经营证明材料（近6个月销售台账、纳税证明）、财务相关材料（如适用），提交至销售部总部审核；

老客户定期评级：每年3月、9月开展两次老客户信用评级更新，由销售部总部统一发起，区域销售团队补充客户近6个月合作数据（订单、付款记录）、最新经营状况（如是否新增门店、拓展区域），提交至相关部门。

第七条资料审核与评分

销售部审核：销售部总部收到《客户信用评级申请表》及材料后，在3个工作日内审核材料完整性与真实性，重点核实客户合作意向、经营地址真实性，对材料不全的退回区域团队补充；材料审核通过后，将资料转交财务部；

财务部评分：财务部在5个工作日内，根据客户财务状况指标、合作历史指标（老客户）进行初步评分，核实客户付款记录、财务数据真实性，形成《财务维度评分表》，反馈至风控部；

风控部综合评分：风控部结合销售部审核意见、财务部初步评分，补