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2017年银行培训课件

第一章银行基础知识概述

银行业的本质与特点货币经营特性银行以货币作为经营的原材料与最终产品，通过吸收存款、发放贷款实现资金的时空转移，创造流动性价值。严格监管体系银行业受到央行及银监会等多重监管，必须严格遵循法定准备金率、资本充足率等监管指标要求。资产负债管理银行资产负债表按流动性高低排序，体现了银行对流动性管理的重视和风险控制的严谨性。

银行业主要业务分类存款业务活期存款：随时支取，流动性强定期存款：约定期限，利率较高通知存款：提前通知，兼顾收益与流动性贷款业务个人贷款：住房贷款、消费贷款企业贷款：流动资金贷款、固定资产贷款票据贴现：商业汇票融资服务其他业务结算业务：转账、汇款、支付理财业务：财富管理、投资顾问

资金的安全守护者

第二章银行风险管理基础

信贷风险详解01贷款风险识别贷款是银行最大资产项目，同时也是最主要的风险来源。信贷风险源于借款人无法按期足额偿还贷款本息的可能性。02KIBOR基准利率银行间同业拆借利率（KIBOR）是银行贷款定价的重要基准，反映市场资金供求关系和利率风险水平。五级分类管理

贷款分类与风险控制有资金贷款业务流动资金贷款满足企业日常经营周转需要，期限通常在1年以内，风险相对可控。定期贷款约定固定期限和还款方式的贷款，适用于企业固定资产投资或中长期资金需求。过桥贷款短期临时性融资，帮助客户解决资金周转困难，但需严控风险敞口。无资金贷款业务包括信用证、保函等表外担保类业务，虽不直接占用资金，但存在或有风险，需要建立相应的风险准备和限额管理机制。风险控制要点建立健全内部控制制度，完善担保措施，加强贷后跟踪管理，及时识别和化解潜在风险。

贷款利息计算示例运行融资（滚动贷款）利息计算滚动贷款通常采用日积数法计算利息，能够准确反映资金实际占用天数和利率变化影响。计算公式案例演示某企业100万元滚动贷款，年利率6.5%，实际使用90天，应付利息=1,000,000×6.5%×90/360=16,250元实务要点系统自动按日计息、按月或季度收取，确保利息收入的准确性和及时性。

第三章银行审计与合规银行审计具有高度的专业性和复杂性，既要遵循一般审计准则，又要符合银行业特殊监管要求。合规管理是银行可持续发展的基础，任何合规风险都可能给银行带来重大损失。本章将深入探讨银行审计的特点、重点领域及实务操作要点。

银行审计的特殊性业务复杂性银行业务涉及存贷款、投资、衍生品等多个领域，风险类型复杂多样，要求审计人员具备深厚的银行业务知识。监管严格性银行受到央行、银监会等多重监管，审计必须确保银行各项业务符合法律法规和监管要求。报表特殊性银行资产负债表结构独特，按流动性排序，审计重点与一般企业存在显著差异。这些特殊性要求银行审计人员不仅要精通审计理论和方法，更要深入理解银行业务本质和监管环境。

主要审计领域贷款及风险资产审计贷款分类准确性拨备计提充分性担保措施有效性贷后管理规范性存款审计存款真实性验证利息计付准确性大额存款来源审查反洗钱制度执行运营及零售业务审计现金管理制度柜面业务规范性电子银行安全性客户信息保护每个审计领域都有其特定的风险点和关注重点，需要采用针对性的审计程序和方法。

审计案例分享某银行贷款风险暴露事件分析12016年3月审计发现某分行企业贷款集中度过高，单一客户授信超过监管比例要求。22016年5月深入调查发现关联企业互保现象严重，实际风险敞口远超账面金额。32016年8月客户资金链断裂，多笔贷款出现违约，银行面临重大损失风险。4整改措施完善授信管理制度，加强关联交易管控，建立风险预警机制。经验教训这一案例充分说明了审计监督在风险防控中的重要作用，也提醒我们必须建立健全内控制度，严格执行监管要求。

合规是银行的生命线每一次认真细致的审计检查，都是对银行稳健经营的有力保障。合规不仅是监管要求，更是银行持续发展的内在需要。只有始终坚持合规经营，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

第四章资产负债管理（ALM）资产负债管理是银行经营管理的核心技能，涉及资金配置、利率风险、流动性风险等多个维度。有效的ALM能够帮助银行在控制风险的同时实现收益最大化，是衡量银行管理水平的重要指标。

资产负债管理概念资金匹配确保资金来源与运用在期限、成本、风险等方面实现最优匹配。利率风险管理通过缺口分析、久期匹配等方法控制利率变动对银行收益的影响。流动性管理保持充足的流动性准备，确保银行能够及时满足客户提取和监管要求。ALM工具运用数学模型和金融工具进行情景分析、压力测试和风险计量。

利率风险管理实务利率敏感缺口分析通过分析不同期限资产负债的利率重定价特征，计算各时段的利率敏感缺口，评估利率变动对净息差的影响。期限资产（亿元）负债（亿元）缺口（亿元）1个月内150200-501-3个月1801