2025年基金从业资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1004）.docxVIP

基金从业资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

下列关于契约型基金与公司型基金的主要区别中，正确的是（）。

A.资金性质不同（契约型为信托财产，公司型为公司资本）

B.法律主体资格不同（契约型无独立法人资格，公司型有）

C.投资范围不同（契约型仅限证券投资，公司型可实业投资）

D.风险收益特征不同（契约型风险更高）

答案：B

解析：契约型基金与公司型基金的核心区别是法律主体资格：契约型基金是信托关系，不具有法人资格；公司型基金是独立法人。A错误，两者资金均为信托财产或公司资本，本质都是集合投资；C错误，两类基金投资范围均由合同或章程规定，无强制限制；D错误，风险收益由投资标的决定，与组织形式无关。

根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，股票基金的股票资产占基金资产的比例应不低于（）。

A.50%

B.60%

C.80%

D.90%

答案：C

解析：《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定，股票基金需将80%以上资产投资于股票；债券基金需80%以上投资于债券；混合基金无固定比例。因此正确答案为C。

基金托管人的核心职责是（）。

A.负责基金资产的投资运作

B.安全保管基金财产并监督管理人

C.办理基金份额的申购赎回

D.编制并披露基金定期报告

答案：B

解析：基金托管人主要职责包括：安全保管基金财产、办理清算交割、复核净值、监督管理人运作。A是管理人职责；C是销售机构或管理人职责；D是管理人职责。因此选B。

以下不属于基金信息披露禁止行为的是（）。

A.对基金业绩进行预测

B.虚假记载、误导性陈述

C.登载过往业绩数据

D.诋毁其他基金管理人

答案：C

解析：《证券投资基金信息披露管理办法》规定，禁止行为包括：虚假记载、误导性陈述、重大遗漏；对业绩预测；违规承诺收益；诋毁他人。登载过往业绩（需注明“过往业绩不预示未来表现”）是允许的，因此选C。

基金销售适用性原则要求基金销售机构（）。

A.向所有投资者推荐高收益基金

B.仅销售风险等级低于投资者风险承受能力的产品

C.对投资者风险承受能力进行评估并匹配产品

D.优先销售管理费更高的基金

答案：C

解析：销售适用性核心是“将适当的产品销售给适当的投资者”，需对投资者风险承受能力评估，对产品风险等级划分，实现匹配。A违反适当性；B错误，应为“不高于”；D属于利益冲突行为。因此选C。

根据《基金管理公司风险管理指引（试行）》，以下不属于市场风险的是（）。

A.利率变动导致债券价格下跌

B.上市公司财务造假导致股票退市

C.汇率波动影响QDII基金净值

D.宏观经济衰退导致股市整体下跌

答案：B

解析：市场风险指因市场价格（利率、汇率、股价等）波动导致的风险；B属于信用风险（发行主体违约或信用恶化），因此选B。

基金职业道德中“客户至上”的基本要求是（）。

A.优先考虑基金管理人的利益

B.在客户利益与机构利益冲突时，以客户利益为先

C.向客户推荐佣金最高的产品

D.对所有客户提供相同的服务

答案：B

解析：“客户至上”要求基金从业人员以客户利益为最高准则，当客户利益与机构/个人利益冲突时，优先客户利益。A、C违反该原则；D错误，应根据客户需求提供差异化服务。因此选B。

关于货币市场基金的估值方法，正确的是（）。

A.采用摊余成本法，需同时披露影子定价

B.采用市价法，每日按收盘价估值

C.采用成本法，无需调整

D.采用公允价值法，按第三方估值机构数据计价

答案：A

解析：货币市场基金采用摊余成本法（按票面利率或协议利率，考虑买入价与票面价差额摊销）估值，同时需披露影子定价（市场公允价值）以监控偏离度。因此选A。

私募基金募集过程中，以下符合规定的是（）。

A.通过微信朋友圈公开宣传私募基金

B.向合格投资者提供基金合同及风险揭示书

C.承诺最低收益为8%

D.向未完成风险测评的投资者销售基金

答案：B

解析：私募基金需非公开募集，禁止公开宣传（A错误）；禁止承诺保本保收益（C错误）；需对投资者进行风险测评并匹配产品（D错误）。B符合“向合格投资者提供募集文件”的规定，因此选B。

基金流动性风险管理的核心目标是（）。

A.最大化基金收益

B.确保基金资产可及时变现以应对赎回

C.降低基金管理费

D.提高基金份额持有人数量

答案：B

解析：流动性风险管理的核心是确保基金有足够现金或易变现资产应对赎回需求，避免被迫低价抛售资产导致净值损失。A是投资目标；C、D与流动性管理无直接关联。因此选B。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

基金管理人的法定职责包括（）。

A.办理基金份额的发售、申购和赎回

B.对基金财务会计报告、中期和年度报告出具意见