管理授权手册7.28.xlsVIP

Sheet3

Sheet2

Sheet1

管理授权手册

一、目的：为明确划分总部各级管理机构的职权范围，提高经营管理效率，特作此授权体系。

二、适用范围：本授权手册适用于总部及旗下所有单位。

三、本手册中所列的权限，各层人员均应切实履行，如遇特殊事件发生，需本着对公司负责的精神向上级请示后处理。

四、本手册采用列举方式，其余未列举的事项，如已在本公司的各项规章中有所规定者，照规定办理。

五、本手册经董事长批准后生效，其解释权归董事会，对本手册的任何调整必须经董事会批准。

文件名称

管理权限问责机制

一级问责

当年绩效年终奖金取消，并承担相应经济损失，累计超过三次以上，职级下降一级或免职；

二级问责

公示警告，乐捐团队基金5000元，并承担相应经济损失责任；

三级问责

公示警告，乐捐团队基金1000元，并承担制度惩罚规定；

四级问责

乐捐团队基金500元；

跳跃流程

任何职能部门跳跃流程,跳跃流程本人必须乐捐500元,视为四级问责；

备注说明

所有问责均问责最后审批人,审批人必须签字确认。

序号

业务类别

审批权限

问责机制

配套流程与制度

问责督导

备注（相关依据）

流程

提出人

相关部门

中心负责人

财务负责人

分管副总

总经理

董事长

董事会

一、治理类项目

股权结构、注册资本、经营范围及章程其它内容的变更

方案、用章、用印

董事办

审核

决议

证券事务部部

如需通过股东大会，则由股东大会决议

一级分子公司设立、变更（名称、注册资本、经营范围、股权结构、董监事）等章程事项及其修订

总经办

审批

分子公司章程及三会议事规则

必要时，需经董事会决议

一级制度（战略、人资、财务、信息、证券、投资、运营、市场、行政、审计、法务、企宣等）

制度对应的（四大）委员会会审

审核/审批

审计部

外派参股企业股权代表、推荐高管人员及考核

任命、相关文件签署

投资运营部

人力资源部

外派管理办法

外派财务负责人及考核

财务部

二、战略运营管理类项目

公司整体战略规划、公司战略目标

方案

战略委员会会审

战略规划管理办法

战略委员会

必要时需经股东会决议

核心团队（包含子公司经营班子）长期激励制度及激励方案

人力行政中心

投资运营部

薪酬绩效委员会会审

需经股东会决议

三、投资管理类项目

对外投资（参股、并购）

投资规划

方案审批

投资管理办法

并购方案

投资立项

对外投资单笔金额占公司最近一期经审计的净资

产绝对值（以合并会计报表计算）1%以上、且不超过5%的决定权，一会计年度内行使该决定权的累计金额不超过公司最近一期经审计的净资产绝对值的10%

立项审批

单笔超过5%或累计超过10%，根据章程要求，必须经过董事会或股东大会决议

相关文件合同签署

法务部门

用章、用印

土地/房屋购买

单次发生金额在100万元以下、一个会计年度内累计发生金额在300万元以下

单次超过100万，一个会计年度内累计发生金额超过300万元

四、财务管理类项目

（一）规划与制度

公司会计政策及会计估计变更、财务管理制度、会计核算、成本/费用管理方法及流程编制、修订

审计部会签

重大会计事项

签批

资产减值

报备

会计科目更新

年度财务预、决算编制、修订

（二）财务管理

年度融资及资金使用计划

财务管理办法

根据公司的章程规定，必要时需经过董事会或股东会决议

银行贷款（银行授信额度管理）

必要时需经董事会决议

发行股票、债券

证券事务部

财务部会签

资金理财

闲置自有资金

使用闲置自有资金和募集资金现金管理金额达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%的须提交股东大会审议

暂时闲置的募集资金（投资产品的期限不得超过12个月）

资金拆借

分子公司

非全资子公司需经董事会决议

公司对外经济担保、借款、抵押事项、合同

事项审批、合同用章用印

必要时需股东会决议

保函与资信证明开立

代为清偿方案或权利追索方案

必要时，报董事会和股东会决议

年度固定资产添置预算

各部门

汇总到公司年度财务预算并提交董事会和股东大会审议

资产负债表、现金流量表、损益表月报

利润分配方案和弥补亏损方案

银行（包括网上银行）账户的开立、撤销

财务部、分子公司

经有权审批人批准的合同（或其他文件）的货币资金支付、银行承兑汇票的开立及背书

银行承兑汇票的贴现

（三）资金支付。所有资金支付业务需经财务审核。

现金股利的支付

税款支付、银行保证金、周转金提现、贷款还款

同一单位内部转款、贷款利息、银行手续费

日常经营费用（预算范围内）

单批、单项≤1000元

使用部门

超年度年度总预算需报总经理特批。

单批、单项＞1000元

业务费（含招待、礼品等）

（预算内、标准规定范围内）

员工工作性借款

（规定限额内）

金额≤1000元

员工

所在部门负责人审核

1、审批人本人借款由上一级领导审