高级审计执行总监面试题(某上市集团公司)必刷题精析.docxVIP

高级审计执行总监面试题(某上市集团公司)必刷题精析

面试问答题（共20题）

第一题：

对公司内审工作发表你的看法？

您认为如何有效推进公司内部的审计工作？

答案：的有效推进公司内部的审计工作，需要从多个层面积极实施以下策略：

明确审计目标和标准：设定清晰的公司审计目标，制定具体的审计标准和程序，确保审计活动的针对性和效率。

加强内部控制：强化和维护企业的内部控制系统，包括基本的财务管理、资产保护、合规性检查以及风险控制等方面的内控体系。

提升队伍能力和素质：为审计团队提供持续的专业培训和年度定期评估，使他们能够跟上最新的审计标准和会计准则的变化。

优先关注高风险领域：通过对公司财务报表、内部控制和风险评估中的高风险领域进行重点审计，确保公司资源的有效利用和风险的及时化解。

提高透明度和问责制：保证审计过程的透明度，建立健全问责机制，对于审计过程中发现的问题及时通知相关部门并坚决追责。

加强与其他部门的沟通与合作：与财务、风险管理、运营管理等部门加强沟通，形成合力，共同推动审计工作的有效开展。

利用技术和数据分析手段：运用先进的审计技术和数据分析工具，提高审计工作的深层次挖掘能力和效率。

解析：在这个问题中，面试官试图考察候选人在审计工作方面的专业素养和策略执行力。有效的回答不仅需要展示对审计工作基本流程的了解，更需体现出的是一系列如何将这套流程具体化、系统化，并在实际工作中加以应用的能力。通过对每一点的详细解释，能够展示候选人对于公司内部审计工作的全面理解和实际操作潜力。特别是对于体系标准、风险管理、团队建设等方面内容的讨论，不仅展示了候选人的专业性，也显示出了其战略视野和同志团队的协作能力。

这题也就考察未来总监能否推动审计工作对企业的价值贡献与意义，应答时应有条理、层次分明、有据可依。

第二题

请结合您过往经验或理解谈谈，在您看来，对于像贵公司这样的上市集团公司，高级审计执行总监（SeniorExecutiveDirectorofAudit）最重要的职能之一是确保集团层面风险得到有效识别、评估和监控。请论述您将如何利用您的专业知识、领导能力和资源，来推动并监督集团层面审计风险的识别与评估工作，并确保其有效管理？

答案：

作为高级审计执行总监，确保集团层面审计风险得到有效识别、评估和监控是核心职责。我将通过以下几个关键方面来履行该职责：

建立与完善集团层面审计风险识别和评估框架：

整合与优化：首先，我会评估并整合集团各子公司或业务单元现有的风险评估方法和流程，确保有一套统一、协同且符合集团整体战略和业务特点的审计风险识别框架。这套框架需要涵盖战略、运营、财务、合规、信息系统、声誉等各个方面。

明确方法论：定义清晰的风险识别方法，例如采用风险指引库、头脑风暴、工作场所观察、流程分析、专家判断、数据分析（如交易指标分析、异常模式识别）以及情景分析等。

标准化流程：制定标准化的风险识别、评估和文档化的流程模板，确保所有业务单元都能按照统一标准执行，便于集团层面的汇总和比较。

推动跨部门、跨业务的常态化风险识别与沟通：

领导力量整合：利用我的领导力，定期组织或主持跨职能的风险研讨会，邀请包括业务高管、财务、法务、内控、信息技术在内的关键人员参与，从不同视角共同识别潜在的、特别是跨业务单元的复杂风险。

推广风险意识：在集团内部积极推广风险意识文化，鼓励员工主动识别并提出风险。这可能包括设立风险报告渠道、举办风险管理培训等。

关注新兴风险：持续关注宏观经济环境、行业动态、监管政策变化及新的技术趋势（如数字化转型可能带来的风险），确保这些外部驱动因素被纳入风险识别视野。

监督并指导风险评估的有效执行：

风险分析与评级：指导确保风险被客观评估其可能性和影响（发生频率和潜在损失），并根据评估结果进行优先级排序（评级）。

关注重大与跨领域风险：特别关注那些可能严重影响集团整体目标、具有高度不确定性或涉及多个业务单元的重大风险及关键风险领域。

监督复核：建立内部复核机制，对各组子公司或业务单元提交的风险评估结果进行抽查和重点复核，确保评估的质量和一致性。

确保风险应对措施得到有效管理和监控：

匹配控制措施：确保针对已识别和评估的重大风险，制定了恰当的风险应对策略（规避、降低、转移、接受），并有明确的风险管理解决方案（包括内部控制措施）。

监督控制执行：推动并监督内部审计部门对这些风险管理解决方案（尤其是内部控制的执行效果）的审计计划，确保风险按预定策略得到管理。

持续监控与更新：建立风险动态监控机制，要求各业务单元定期（如每季度、每年）回顾和更新风险评估结果，特别是在内外部环境发生重大变化时，必须重新评估，以确保风险baselines的时效性和准确性。

资源投入与管理：

合理分配：根据风险评估结果，合理规划和