XXX集团NC系统-业务操作手册-生产成本分册V10.docxVIP

XXX集团信息化项目

(品牌系列)业务操作手册

【生产成本】分册

作者:

2016年5月

目录

TOC\o13\h\z\u1业务描述 3

2基本设置 3

3成本归集 5

3.1直接材料成本归集 5

3.2共耗材料成本归集 7

3.3制造费用归集 10

4实际成本结转分摊 12

4.1数据检查 12

4.2分配事务执行 13

4.3构建成本计算层次 14

4.4全成本计算 14

业务描述

生产成本管理主要是生产成本的日常核算、控制和分析。成本管理通过业务系统归集日常成本资料；到期末，先进行间接费用的分摊，在通过成本结转，计算出成本对象的实际完工成本、在产成本，并经过会计平台生成相应的总账凭证。

基本设置

成本中心

需要关联对应的部门和成本中心，关联后可以将对应部门的费用算入生产成本。

成本要素表

物料设置

成本对象表

成本归集

直接材料成本归集

核算要素与物料对照表

存货核算

要先对材料出库单进行成本计算才能计算产品成本。

存货核算关账

存货核算关账后，才可以进行外系统取数。

外系统取数—材料出库

消耗单

外系统取数后，系统会生成对应的消耗单。

共耗材料成本归集

要素表设置

新增一个间接材料的成本要素。

核算要素与物料对照表

将对应的共耗材料与核算要素间接材料做对照。

交易类型管理

新增一个间接材料出库的交易类型。

会计平台—要素对照表

会计平台—分类定义

会计平台—转换模版

成本中心到成本对象

外系统取数设置

外系统取数

消耗单

制造费用归集

要素对照表

分类定义

转换模版

会计平台取数

消耗单

完成产品统计

外系统取数产成品入库

完工单

实际成本结转分摊

数据检查

分配事务执行

成本中心到成本对象

分配事务执行

构建成本计算层次

全成本计算

成本结转计算

存货核算

对半成品和产成品的入库单进行成本核算。

凭证生成

在总账上将费用转为生产成本，再将生产成本转为库存商品