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金融机构股权关联交易自查报告

一、报告基本信息

项目

内容

报告名称

金融机构股权关联交易自查报告

报告出具单位

[填写单位全称]

报告期间

[YYYY年MM月DD日]至[YYYY年MM月DD日]

报告日期

[YYYY年MM月DD日]

自查负责人

[姓名]

联系方式

[电话/邮箱]

二、自查背景与目的

（一）自查背景

为贯彻落实《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》《银行保险机构关联交易管理办法》等法律法规及监管要求，规范金融机构股权关联交易行为，防范利益输送与风险传染，维护金融机构稳健运行及股东合法权益，本单位特开展本次股权关联交易专项自查。

（二）自查目的

梳理股权关联交易全流程，确保交易合法合规、定价公允、信息披露充分。

识别关联交易管理中存在的缺陷与风险，制定整改措施。

完善关联交易内部管控机制，提升合规管理水平。

回应监管关切，保障金融市场稳定。

三、自查范围与依据

（一）自查范围

交易主体：本单位及其控股子公司、参股公司，以及主要股东、实际控制人及其关联方。

交易类型：股权投资、股权转让、股权质押、股权代持、合资合作、利润分配、资金往来等涉及股权的关联交易。

交易时间：[自查起始日期]至[自查结束日期]内发生的所有股权关联交易。

交易金额：单笔交易金额超过[人民币XX万元]或达到净资产[XX%]以上的重大关联交易。

（二）自查依据

《中华人民共和国公司法》（2018年修正）。

《中华人民共和国商业银行法》（2015年修正）。

《银行保险机构关联交易管理办法》（中国银保监会令2022年第1号）。

《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（中国银监会令2004年第3号）。

《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）。

本单位《公司章程》《关联交易管理制度》《内控合规手册》等内部制度。

四、自查内容与方法

（一）自查内容

1.关联方识别与认定

是否建立关联方名单并动态更新。

是否按规定识别主要股东、实际控制人及其一致行动人、最终受益人。

关联方范围是否符合监管定义（如亲属关系、持股关系、控制关系等）。

2.关联交易审批与决策

重大关联交易是否经董事会、股东大会（或类似决策机构）审议。

关联股东是否回避表决。

交易审批流程是否符合内部制度规定。

3.关联交易定价与公允性

股权交易是否以资产评估报告或市场价格为定价依据。

定价是否偏离公允价值（如折价/溢价率是否超过[XX%]）。

是否存在利益输送或损害金融机构利益的情形。

4.关联交易信息披露

是否按规定向监管部门、股东及公众披露关联交易信息。

披露内容是否完整（交易对手、金额、定价、审批程序等）。

披露时间是否符合要求（如重大关联交易及时披露）。

5.内部控制与风险管理

是否设立关联交易管理部门或岗位。

是否建立关联交易限额管理、风险预警机制。

内部审计是否定期对关联交易进行审查。

6.历史问题整改情况

针对以往监管检查或自查发现的问题，是否完成整改。

整改措施是否落实到位，是否存在反弹。

（二）自查方法

文件审阅：查阅公司章程、董事会决议、交易合同、评估报告、财务凭证等。

系统核查：通过业务管理系统、股权管理系统提取交易数据。

人员访谈：与合规、财务、业务部门负责人及经办人沟通。

数据比对：交叉比对关联方名单、交易流水、披露信息的一致性。

风险评估：运用穿行测试、抽样检查等方法评估内控有效性。

五、自查发现的主要问题

（一）关联方管理问题

问题描述：部分关联方未及时纳入关联方名单，如[具体案例，如“某参股公司未识别为关联方”]。

影响：可能导致关联交易漏报，违反监管要求。

原因分析：关联方识别机制不健全，动态更新不及时。

（二）交易审批问题

问题描述：[XX笔]关联交易未履行董事会审批程序，仅由管理层决策。

影响：决策程序不合规，存在越权操作风险。

原因分析：对“重大关联交易”界定标准理解偏差，内控执行不到位。

（三）定价公允性问题

问题描述：[XX笔]股权转让定价未聘请第三方评估机构，仅参考账面价值。

影响：定价依据不足，可能损害中小股东利益。

原因分析：成本控制导向，忽视合规性要求。

（四）信息披露问题

问题描述：[XX笔]关联交易未在年报中披露，或披露信息不完整。

影响：违反信息披露义务，影响市场透明度。

原因分析：部门间职责不清，缺乏信息披露复核机制。

（五）内控机制问题

问题描述：未设立专职关联交易管理岗位，由合规岗兼任。

影响：管理精力不足，难以满足精细化监管要求。

原因分析：对关联交易风险重视程度不够，资源配置不足。

六、整改措施与建议

（一）整改措施

问题类别

具体整改措施

责任部门

完成时限

关联方管理

1.重新梳理关联方名单，聘请第三方机构协助识别；2.建立季度更新机制。

合规部

YYYY年MM月DD