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应收账款管理实务指南

目录

一、绪论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1应收账款概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.1应收账款定义与应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.1.2应收账款在公司运营中的地位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2应收账款管理的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.2.1核心管理目标解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.2.2遵循的基本管理原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

二、应收账款风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.1主要风险因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.1.1宏观经济环境的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.1.2客户信用风险剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.1.3企业内部管理与控制风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.2建立风险评估体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.2.1设计风险评价指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

2.2.2实施客户信用等级划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

三、信用政策制定与客户信用管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

3.1信用政策框架构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.1.1信用期间设定策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.1.2信用标准界定方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.1.3信用额度的核定流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.2客户信用调查与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.2.1收集客户信息的渠道．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.2.2分析客户资信状况的技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

3.2.3客户信用报告解读与应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

3.3客户关系维护与动态管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

3.3.1优质客户关系深化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

3.3.2问题客户预警与应对．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

四、发票与收款流程优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67

4.1销售发票管理规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

4.1.1发票开具的时效性与准确性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

4.1.2发票传递与核对流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．74

4.2收款渠道拓展与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

4.2.1多元化收款方式应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．77

4.2.2加强电子支付安全管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80

4.3收款确认与对账处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82

4.3.1建立有效的收款确认机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．88

4.3.2定期进行账务核对操作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．90

五、应收账款日常监控与催收．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．91

5.1建立应收账款监控体系．．．．．．．．．．．．．．．．．