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企业固定资产管理制度及管理工具模板
一、制度概述与适用范围
（一）制度目的
为规范企业固定资产全生命周期管理，保证资产安全、完整及高效利用，防止国有资产流失，合理控制运营成本，依据国家财经法规及企业实际情况，特制定本制度。
（二）适用范围
本制度适用于企业所有部门（含分支机构、子公司）的固定资产管理活动，涵盖资产从购置、验收、使用、维护、转移到报废处置的全流程。企业固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过12个月，单位价值达到2000元（含）以上的有形资产（单位价值未达标准但使用年限超过12年的大批同类资产，也应作为固定资产管理）。
二、管理机构与职责分工
（一）资产管理委员会
由企业总经理任主任，分管行政、财务、运营的副总经理任副主任，各部门负责人为成员，负责审定固定资产管理制度、审批重大资产购置及处置方案、协调解决跨部门管理争议。
（二）行政部（或资产管理部）
负责固定资产的日常管理，包括台账登记、标签粘贴、定期盘点、调配转移；
组织固定资产新增验收、维修保养、报废鉴定及技术评估；
监督各部门资产使用情况，对违规行为提出处理建议。
（三）财务部
负责固定资产的价值管理，包括初始入账、折旧计提、减值测试、处置损益核算；
审核资产购置预算，参与资产验收及报废价值评估；
定期与行政部核对账实，保证账账、账实相符。
（四）使用部门
负责本部门固定资产的日常保管、正确使用及简单维护；
提出资产购置、维修、报废申请，配合行政部完成盘点工作；
指定专人担任资产协管员，负责部门内资产信息更新及领用登记。
三、固定资产全生命周期管理流程
（一）新增购置管理
需求申请：使用部门根据业务需要，填写《固定资产购置申请表》，注明资产名称、规格、数量、预估金额、用途及使用人，部门负责人签字确认后报行政部。
预算审核：行政部汇总需求，结合年度资产预算报财务部审核；超预算项目需提交资产管理委员会审批。
采购执行：行政部根据审批结果，通过招标、询价或集中采购方式实施采购（金额5000元以上的采购需至少2家供应商比价）。
验收登记：资产到货后，由行政部牵头，会同使用部门、财务部共同验收，核对资产型号、数量、质量及发票信息，填写《固定资产验收单》；验收合格后，行政部粘贴资产标签（标注“资产编号、名称、购置日期、使用人”），财务部依据发票及验收单进行价值入账，更新《固定资产台账》。
（二）日常使用与维护
领用管理：使用部门需到行政部办理领用手续，签署《固定资产领用责任书》，明保证管责任；资产调离本部门时，需提前申请办理转移手续。
使用规范：使用人应按说明书规范操作，严禁私自拆改、外借或处置资产；发觉资产故障，应立即停止使用并报行政部维修。
维护保养：行政部根据资产特性制定年度维护计划（如设备定期润滑、校验等），委托专业人员或厂家维护，记录《固定资产维修保养台账》；使用部门负责日常清洁及简单保养。
（三）内部转移管理
申请审批：因部门调整、人员变动等原因需转移资产的，由调入部门填写《固定资产内部转移申请表》，注明转移原因、资产信息、调入/调出部门及责任人，双方负责人签字确认后报行政部。
调转移交：行政部审批通过后，组织调出、调入部门办理资产交接，核对资产数量、状态，签署《固定资产交接单》；行政部更新台账信息，财务部同步调整资产使用部门信息。
（四）盘点清查
定期盘点：每年12月底前，行政部组织财务部、使用部门进行全面盘点，填写《固定资产盘点表》，注明资产编号、名称、账面数量、实盘数量、盘盈/盘亏原因及责任人。
差异处理：对盘盈、盘亏资产，行政部需在15日内查明原因，形成《固定资产盘点报告》，报资产管理委员会审批；盘盈资产按重置价值入账，盘亏资产按规定程序核销，财务部调整账务。
（五）报废处置管理
鉴定申请：资产达到使用年限、损坏无法修复或技术淘汰的，由使用部门填写《固定资产报废申请表》，附技术鉴定意见（如设备维修部出具的《技术鉴定报告》），部门负责人签字后报行政部。
审批评估：行政部复核报废资产状态，会同财务部评估残值，提交资产管理委员会审批（金额5万元以上的报废需经董事会审批）。
处置销账：审批通过后，行政部通过公开拍卖、回收公司等方式处置残值，收回款项交财务部；财务部根据处置凭证及报废申请单进行销账，行政部更新台账，注销资产标签。
四、核心管理工具表格
（一）固定资产台账
资产编号
资产名称
规格型号
原值（元）
折旧年限
购置日期
使用部门
使用人
存放地点
资产状态
备注
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