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企业风险管理框架及风险清单通用工具模板

一、适用场景与价值定位

企业风险管理框架及风险清单工具适用于各类企业（尤其是中大型企业、集团化企业）在战略决策、日常运营、重大项目推进、合规管理等场景中，系统性识别、评估、应对及监控风险。具体场景包括：

战略规划阶段：评估企业战略目标实现过程中的内外部风险（如市场环境变化、政策调整、技术迭代等）；

重大项目投资：分析项目全生命周期风险（如投资回报不及预期、合作方违约、技术瓶颈等）；

年度审计与合规检查：梳理企业运营中的合规漏洞、内控缺陷风险（如数据安全、税务合规、劳动用工等）；

业务流程优化：识别关键流程中的潜在风险点（如供应链中断、生产安全、客户流失等）；

并购重组整合：评估目标企业财务、法律、经营等方面的隐性风险，降低整合失败概率。

该工具的核心价值在于通过标准化框架将风险管理融入企业全流程，实现“风险可知、可控、可承受”，保障企业战略目标的稳健实现，提升抗风险能力与核心竞争力。

二、框架搭建与风险清单编制实操步骤

（一）第一步：明确风险管理目标与范围

操作内容：

结合企业战略定位（如行业龙头、新兴市场拓展者等），确定风险管理的核心目标（如“保障资产安全”“保证业务连续性”“支持战略落地”等）；

明确风险管理的边界范围，包括覆盖的业务单元（如研发、生产、销售、财务等）、管理层级（集团总部、子公司、部门）、时间周期（年度、季度、专项项目周期）及风险类型（战略、财务、市场、运营、合规、声誉等）。

责任主体：企业高层管理者（如总经理、分管风险管理的副总经理*）、风险管理委员会。

输出成果：《风险管理目标与范围说明书》。

（二）第二步：构建风险管理组织架构

操作内容：

决策层：设立风险管理委员会（由董事长/总经理担任主任，各业务分管领导为成员），负责审批风险管理策略、重大风险应对方案及风险清单；

执行层：在总部设立风险管理部（负责人为经理），统筹风险管理工作；各业务部门指定风险联络人（如部门经理或资深员工*），负责本部门风险信息的收集与初步评估；

监督层：内部审计部门定期对风险管理有效性进行独立审计，向审计委员会报告。

责任主体：人力资源部、风险管理委员会。

输出成果：《风险管理组织架构及职责分工表》。

（三）第三步：开展风险识别

操作内容：

采用“全员参与+专业支撑”的方式，通过多维度方法识别潜在风险：

方法1：访谈法：与各部门负责人、关键岗位员工（如生产主管、财务经理、销售总监*等）进行半结构化访谈，梳理业务流程中的风险点；

方法2：头脑风暴法：组织跨部门风险研讨会（邀请技术、市场、法务等专家*参与），针对特定主题（如“新产品上市风险”“供应链中断风险”）进行发散讨论；

方法3：流程分析法：绘制核心业务流程图（如采购流程、销售流程、研发流程），识别流程中的控制节点及潜在失效风险（如供应商资质审核不严导致的质量风险）；

方法4：数据复盘法：分析历史风险事件（如过往安全、客户投诉、法律纠纷等），总结共性风险；

方法5：外部对标法：参考行业报告、监管政策（如国资委《企业全面风险管理指引》、证监会信息披露要求）及竞争对手风险案例，识别外部环境风险。

责任主体：风险管理部牵头，各业务部门配合。

输出成果：《风险识别清单（初稿）》。

（四）第四步：风险评估与分级

操作内容：

对识别出的风险从“可能性”和“影响程度”两个维度进行评估，确定风险等级：

可能性评估：采用1-5分制（1分=极低，几乎不可能发生；5分=极高，极可能发生），参考历史数据发生频率、行业平均水平、当前控制措施有效性等；

影响程度评估：采用1-5分制（1分=轻微，对目标影响极小；5分=灾难性，导致战略目标无法实现），参考对财务、运营、声誉、合规等方面的影响；

风险等级计算：风险分值=可能性×影响程度，根据分值划分等级（如15-25分为“高风险”，8-14分为“中风险”，1-7分为“低风险”）。

责任主体：风险管理部组织，各部门负责人参与评审。

输出成果：《风险评估矩阵》《风险评估报告》。

（五）第五步：制定风险应对策略

操作内容：

针对不同等级风险，制定差异化应对策略：

高风险（立即处理）：优先采取“规避”（如终止高风险业务）、“降低”（如加强内控、引入保险）策略，明确整改时限与责任人；

中风险（重点监控）：采取“降低”（如优化流程、增加备用方案）或“转移”（如外包给第三方、签订免责协议）策略，定期评估应对效果；

低风险（持续关注）：采取“接受”策略，纳入常规监控，避免过度投入资源。

责任主体：各业务部门制定应对方案，风险管理部审核，风险管理委员会审批。

输出成果：《风险应对策略表》。

（六）第六步：编制风险清单

操作内容：

将风险识别、评估、应对结果汇总为结构化清单，作为风险管理的基础工具。清单需包含核心要素（详见“三、风险清单标准