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模块二会计核算岗的应用
【学习目标】
【重点难点】
项目三往来账款处理
往来账款是企业在生产经营过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债、债
务关系。它主要包括应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款等，按其基本性质又
可以分为两大类：应收账款和应付账款。加强企业往来账款的管理，对减少企业资金占用，
创造良好的企业内部经营管理环境是卜分重要的。基于Excel2010强大的数据处理和图表
分析功能，会计人员可利用Excel方便的进行往来账款处理。
本项目的主要内容是进行应收账款账期处理、对应收账款账龄进行分析、制作应收账款
催款单及应付账款处理。
【情境】（黑四号）
王玲是皓宇有限贪任公司的会计，主要负责往来账处理，以保证及时回收资金，加速公
司资金的良性循环，提高资金周转效率。
任务1应收账款账期处理
王玲首先要做的就是进行应收账款账期处理。对应收账款进行账期处理，可以清楚J解
到哪些应收账款已经到期，哪些应收账款已经逾期。
1.建立应收账款基本信息
（1）启动Exccl2010后新建一个工作簿，将其命名为“往来账款处理”。
2（）将工作薄中的工作表“sheetl”重命名为“应收账款账期处理”。
3（）输入开票日期、发票号码、客户名称、发货E期、应收款日期、应收金额、已收
款金额等相关信息，如图2-3-1所示。
ABCDEFGH
1开票日期发票号码客户名称发货日期应收款日期应收金额已收款金额
,,22012/4/32012AS001韵达物流有限公司2012/4/52012/6/215170410000
32012/5/42012AS002银安保险有限公司2012/5/42012/8/1166500120000
42012/5/122012AS003为尔软件开发公司2012/5/132012/12/15200580135680
52012/6/52012AS004天泰电子元器件厂2012/6/62012/12/2612568989000
62012/7/102012AS005泰安电子有限公司2012/7/152012/10/25144580105600
72012/7/122012AS006鹏达科技有限公司2012/7/152012/9/2517895090000
82012/7/162012AS007美雪家具有限公司2012/7/182012/11/1812659056000
92012/8/82012AS008美家居装饰有限公司2012/8/102012/11/1516895085000
102012/8/212012AS009吉顺市钢有限公司2012/8/232013/1/23225680165475
112012/9/102012AS010华丰食品有限公司2012/9/142012/10/20236980105622
122012/9/212012AS012鸿顺煤炭开采公司2012/9/222013/1/22365800335890
132012/9/232012AS013大众4s店分公司2012/11/302013/2/10275560215980
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M4“应收账款账期处理Sheet2Sheet3,
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