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反担保方案的设计与合法性审查

（案例）

天润集团2011.6

Contents

反担保的方式

反担保审核要点

案例

合法性审查

解决方案

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反担保的方式

v反担保措施，包括保证金、动产抵（质）押、不

动产抵押、权利质押（包括汇票、支票、本票、

债券、存单、仓单、提单、股份、股票、商标专

用权、专利权、著作权的财产权、出口退税单

等）、第三方信用保证反担保、个人连带责任、

财务监控、附条件的合同权利转让（收益权、经

营权、承租权、期权）、项目收购与回购等等，

公司根据企业和项目的实际情况，采用一种或几

种组合反担保方式。

v反担保措施要按有关规定办理登记或公证手续。

(反担保手续的具体办理另行安排专门课题介绍)

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反担保措施审查要点

v1、对反担人的审核：

v（1）审核反担保人提供企业资信材料，提供的内容是否

与委托担保申请人提供的材料一致；

v（2）核实出具同意为委托担保申请人提供保证反担保的

股东会或董事会决议，并审查股东会或董事会决议意思表

述内容是否规范明晰，意思表述是否严谨或有无瑕疵等；

v（3）查看反担保人愿意提供反担保的查股东会或董事会

会议纪要，必要时要分别向企业的股东会或董事会成员核

实；

v2、对反担保人资信的审查，可以参照对委托担保人资信

审查的方法进行；

v3、调查反担保人的担保资格和担保能力时，重点分析担

保方式的可操作性，抵押、质押是否符合法规；与抵押物、

质物的流动性相关的预期变现难易程度；交易成本和价格

的稳定性和可预见性等；

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v4、对以车辆质押的审核：

v（1）车辆购买时的原始购置税发票、机动车登记

证中登记栏的详细情况；是否盖有已质押的印章；

v（2）车辆的价值评估报告合理性；评估单位的资

质情况；

v5、调查反担保人的企业固定资产：

v（1）购置固定资产的原始发票，如原始发票已遗

失，则要求企业提供原始发票遗失书面说明，简

述发票丢失原因并加盖企业公章；

v（2）若企业为国有性质，要求企业提供上级主管

部门同意抵押的书面文件证明；若企业为私营企

业，出具股东会或董事会同意抵押书面决议；

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v6、如果企业使用专利权进行质押时，

v（1）审核批准原件，确认是“发明专利”还是

“实用专利”；

v（2）查看专利证书签发日期、有效期、签发部门、

专利权人是否为企业或第三人，专利权人是一人

还是多人，专利权人若是第三人是否与企业进行

了权属过户及权属过户办理进展情况；专利权人

是否与企业签署了独家使用不得转让第三人协议；

v（3）企业独有技术专利质押的，查验出具国家专

利局或国务院同意质押的书面文件证明；

v（4）查验企业出具同意专利权质押的股东会或董

事会决议；专利权共有人出具同意质押的书面证

明。

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反担保方案的合法性审查

v案例：

v1、背景资料

v2、企业基本信息收集

v3、资料核查及分析

v4、借款人提供的反担保资产分析

v5、反担保方案的调整

§一、背景资料

§借款人A公司是从事IT产品及经销服务的企

业，为履行与“某某集团公司”签订的标的