大工内部控制与风险管理在线作业1答案.docVIP

大工1４秋《内部控制与风险管理》在线作业1

一、单项选择题(共1０道试题，共50分。）Ｖ

１.在以下内部控制目标中,属于公司赢利的基础，同时也是连续经营基础的是（C）。

A。资产安全目标

B.提高经营的效率和效果目标

Ｃ。经营管理合法合规目标

D．促进公司实现发展战略目标

2。内部控制的现实意义不包含(B）.

A.实施内部控制有利于提高公司管理水平

B.实施内部控制有利于降低公司的经营成本

C.实施内部控制有利于提高公司的风险防御能力

D。实施内部控制有利于维护社会公众的利益

３．内部控制的最高目标,也是终极目标是（D）．

A。资产安全目标

Ｂ.财务报告及相关信息真实完整目标

C.提高经营的效率和效果目标

Ｄ．促进公司实现发展战略目标

４。公司开展经营活动的物质前提是(B）.

A。财务报告及相关信息真实完整

B。保护资产的安全与完整

Ｃ。公司发展战略的制订

Ｄ。提高经营的效率和效果

5．在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为(A）.

A．经营、财务报告及合规三个类别

B。经营、信息及合规三个类别

C。信息、财务报告及监察三个类别

Ｄ。经营、信息及监察三个类别

6。依据《公司风险管理整合框架》的内容，下面关于内部控制的说法中错误的是（B）。

Ａ。内部控制的思想是以风险为导向的控制

B.内部控制是控制的一个过程,这个过程需要全员的参加,包含董事会、管理层、监事会都需要参加进来，但不包含员工

Ｃ。内部控制是一个管理,是对风险的管理

D.内部控制是一个合理保证

7。(D)是公司诚信与道德价值观建设的第一负责人．

A.董事会

B。董事长

C.经理层

D．公司总裁

8。以下关于内部控制特征的阐述，不对的的是（Ｄ）．

Ａ。内部控制是一个不停发展、完善的过程，随着公司经营管理的新情况适时改善

B．内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施

C。内部控制从形式上体现为一套相互监督、相互制约、彼此联络的控制方法、方法和程序

Ｄ．制订了严格的内部控制制度,就能保证一个公司必定成功

9。关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的了解错误的是(A）。

A。内部控制对控制目标的实现作用不大

B。公司目标的实现除了受制于公司自身限制外，还会受到外部环境的影响

C．内部控制无法作用于外部环境

D.内部控制自身也存在一定的局限性

1０.监事会应该包含比例不低于（B）的公司职工代表。

A。1／２

Ｂ。１/3

C。２/3

Ｄ。３／4

二、多项选择题（共５道试题,共３0分。)V

1.规范的管理机制应该使(ＡB)分离。

Ａ。全部权

Ｂ.经营权

Ｃ。决议权

Ｄ.监督权

2。如下对内部控制的了解错误的是（ＢCD)。

A。内部控制对上市公司来说是必需的

B。内部控制就是单纯的内部会计控制

C。内部控制就是内部牵制

D。内部控制制订后，可以一成不变

3．资产安全目标包含(BC）。

A。保证资产在外形上的完整性

B。保证资产在使用价值上的完整性

Ｃ。保证资产在价值量上的完整性

D．保证资产在价值上的完整性

4.薪酬委员会每年至少召开３次例会,会议内容重要包含(ABＣＤ）．

A。讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告,对此提出审议意见并上报董事会

B。研究制订对总裁的考核计划和实施措施

C。研究拟定对管理层的考核成果,并向董事会报告

D.依照考核成果，拟定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准

5.董事会专门委员会包含(ＡＢCD)。

A.审计委员会

B。薪酬委员会

C.战略发展委员会

D。提名委员会

三、判断题(共５道试题，共2０分。)Ｖ

1.《公司内部控制基本规范》中规定的公司建立与实施内部控制的全方面性原则规定公司关重视要业务事项和高风险领域。（A)

Ａ．错误

B。对的

2．内部控制是由公司董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没关于系。(A）

A．错误

B。对的

3。专门委员会的董事,按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议,但不对提案自身做出决定。（B)

A。错误

B。对的

4。公司会计政策前后各期需保持一致。(B）

A.错误

B.对的

5。内部控制从时间顺序上看，包含事前控制和事后控制。(A)

A.错误

B.对的