出纳岗位核心工作流程.pptxVIP

出纳岗位核心工作流程

汇报人：文小库

2025-06-07

CONTENTS

目录

01

日常资金管理

02

现金收支操作

03

银行业务处理

04

票据管理流程

05

月末重点工作

06

风险控制机制

01

日常资金管理

现金库存盘点规范

盘点前准备

制定盘点计划，明确盘点时间、地点、参与人员等要素，确保盘点工作的顺利进行。

01

盘点过程

按照现金管理制度，对库存现金进行逐一清点，记录现金实有金额，并与账面余额进行核对。

02

盘点结果处理

对于盘点中出现的差异，及时查明原因并进行处理，调整账面余额，确保账实相符。

03

资金保管安全要求

防盗防抢

加强安全防范措施，如安装监控设备、定期更换密码等，确保资金不被盗抢。

03

设置并妥善保管密码，包括保险柜密码、网银密码等，防止泄露造成资金损失。

02

密码管理

资金存放

将现金、支票等资金存放在安全的保险柜或专用账户中，确保资金的安全性和完整性。

01

日结报表制作标准

日结报表应包含当日收入、支出、结余等关键信息，以及账户余额、交易明细等辅助信息。

报表内容

根据财务管理要求，设计规范的报表格式，确保信息的清晰、准确和易于理解。

报表格式

日结报表需经过专人审核，确保报表数据的准确性和完整性，及时发现并纠正问题。

报表审核

02

现金收支操作

收款凭证核验流程

验证收款凭证真实性

出纳需仔细核对收到的现金、支票、银行转账等凭证，确保其真实、有效。

02

04

03

01

登记收款记录

在现金日记账中准确记录收款时间、金额和来源，确保账目清晰。

核对收款金额

将凭证上的金额与发票、合同等文件上的金额进行核对，确保一致。

凭证存档

将收款凭证和相关文件妥善存档，以备日后查阅。

现金支付审批步骤

审核支付申请

核实支付金额

审批程序

凭证处理

出纳需仔细审查现金支付申请，核实其真实性、合规性和准确性。

核对支付金额是否与申请金额一致，确保无误。

根据企业规定，由相应级别的领导或部门进行审批，确保支付合规。

支付后，出纳需将相关凭证进行整理、盖章和存档，以备日后查阅。

零用金管理细则

零用金申请

零用金报销

零用金使用范围

零用金盘点

员工需提前申请零用金，说明用途和预计金额，经领导审批后，出纳予以支付。

零用金主要用于日常小额支出，如差旅费、办公用品等，不得挪作他用。

员工使用零用金后需及时报销，出纳需核对报销凭证和金额，确保与申请相符。

出纳需定期对零用金进行盘点，确保账实相符，如有差异需及时查明原因并处理。

03

银行业务处理

银行账户管理规范

银行账户开设

根据公司业务需求，按规定程序开设银行账户，并确保账户信息准确无误。

01

账户分类管理

对不同类型、不同用途的账户进行分类管理，确保资金安全、高效运作。

02

账户注销

当银行账户不再使用时，及时办理注销手续，避免产生不必要的费用和风险。

03

电子收付操作指引

准确接收客户或合作方的电子支付款项，及时入账并通知相关人员。

收款流程

按照审核后的支付指令，准确、及时地完成电子支付操作。

付款流程

严格遵守电子支付安全规定，确保支付信息的安全性和保密性。

保密与安全

余额核对时间节点

每日营业结束后，核对银行账户余额与公司内部账务记录是否一致。

日终核对

月末核对

季度/年度核对

每月末，与银行对账单进行核对，确保账实相符，及时发现并处理差异。

每季度或每年度，进行银行账户的全面核对，确保长期账实相符。

04

票据管理流程

支票签发管控要点

支票签发审批流程

支票信息核对

支票印鉴管理

支票登记台账

根据企业的财务制度和审批流程，确保支票签发经过授权审批，避免未经授权擅自签发支票。

支票印鉴应与企业预留银行印鉴相符，确保支票的真实性和有效性。

在签发支票时，仔细核对收款人、金额、用途等信息，确保无误。

建立支票登记台账，记录支票的签发日期、收款人、金额、用途等信息，以便日后查阅。

收据登记存档规范

收据信息完整性

收据应包含完整的收款信息，如收款人、金额、收款事由等，确保信息的真实性和完整性。

02

04

03

01

收据审核流程

建立收据审核流程，确保收据的真实性和合规性，防止虚假收据的混入。

收据分类存档

根据企业实际情况，将收据按类别进行分类存档，如销售收入收据、采购付款收据等，以便日后查找。

收据保密性

加强收据的保密管理，防止收据信息泄露给企业带来不必要的损失。

票据作废处置标准

票据作废审批流程

建立票据作废审批流程，确保票据作废经过授权审批，避免未经审批擅自作废票据。

票据作废标识

在作废的票据上加盖“作废”章或手写“作废”字样，以示区别。

票据作废记录

建立票据作废记录，记录作废票据的编号、作废原因等信息，以便日后查阅。

票据作废销毁

作废的票据应按照规定进行销毁处理，确保销毁过程的安全性和保密性，防止