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2025年下学期初中数学与税务计算试卷

一、选择题（本大题共10小题，每小题3分，共30分）

2025年我国个人所得税起征点为每月5000元，若小明妈妈月收入为7500元，且无专项附加扣除，她每月应纳税所得额为（）

A.2500元B.5000元C.7500元D.12500元

下列关于个人所得税专项附加扣除的说法正确的是（）

A.子女教育扣除标准为每月1000元/孩

B.住房贷款利息扣除期限最长不超过120个月

C.独生子女赡养老人每月可扣除4000元

D.职业资格继续教育每年可扣除3600元

某个体工商户2025年经营所得为8万元，适用5%-35%的超额累进税率，其应纳税额计算正确的是（）

A.80000×10%-1500

B.80000×20%-10500

C.（80000-60000）×5%

D.80000×5%

下列函数中，可用于描述个税累进税率计算过程的是（）

A.一次函数B.二次函数C.分段函数D.反比例函数

小红爸爸2025年全年综合所得为18万元，基本减除费用6万元，专项附加扣除3万元，其全年应纳税所得额为（）

A.9万元B.12万元C.15万元D.18万元

某公司员工年终奖单独计税，金额为36000元，适用税率和速算扣除数分别为（）

A.3%，0B.10%，210C.20%，1410D.25%，2660

在统计与概率模块中，用于分析家庭纳税负担分布情况的最佳图表是（）

A.扇形图B.折线图C.频数分布直方图D.条形图

2025年新增加的个税专项附加扣除项目是（）

A.三孩家庭托育费用B.住房公积金C.商业健康保险D.企业年金

若某纳税人同时享受子女教育（2孩）和赡养老人（独生子女）扣除，其每月专项附加扣除总额为（）

A.5000元B.7000元C.8000元D.10000元

下列关于个人养老金递延纳税政策的表述正确的是（）

A.缴费时不扣除，领取时免税

B.缴费时扣除，领取时按3%征税

C.缴费时扣除，领取时免税

D.缴费时不扣除，领取时按20%征税

二、填空题（本大题共6小题，每小题4分，共24分）

2025年综合所得个税税率表分为______级超额累进税率，最高税率为______%。

某自由职业者取得劳务报酬5000元，其收入额应按______%计入综合所得，即______元。

个税计算中的速算扣除数本质是采用______数学思想简化计算的结果。

在几何应用题中，用圆规和直尺作图表示个税起征点与应纳税额关系时，需用到的基本作图是______。

2025年灵活就业人员经营所得年应纳税所得额不超过200万元的部分，可享受______征收优惠政策。

某家庭2025年纳税记录如下：1月800元，2月600元，3月1200元，这组数据的方差是______。

三、解答题（本大题共5小题，共66分）

（12分）基础计算题

小明妈妈2025年5月工资收入12000元，三险一金扣除1500元，专项附加扣除包括：子女教育（1孩）、赡养老人（独生子女）。

（1）计算其本月应纳税所得额；

（2）按超额累进税率计算本月应纳个税金额。

（14分）分段函数应用题

某软件工程师2025年全年综合所得情况如下：

工资薪金：每月20000元（12个月）

劳务报酬：一次性取得8000元

稿酬所得：出版专著获得15000元

专项附加扣除：子女教育（2孩）、住房贷款利息、继续教育（学历）

（1）分别计算各项收入的收入额；

（2）建立应纳税所得额计算的分段函数模型；

（3）计算其全年应纳个人所得税额。

（10分）统计分析题

某社区100户家庭2025年纳税情况抽样数据如下（单位：元）：

4500，6200，3800，5100，7400，9200，5800，6500，4900，8300

（1）计算这组数据的平均数、中位数和众数；

（2）绘制频数分布直方图（组距：1000元）；

（3）分析该社区家庭纳税能力的分布特征。

（15分）几何与税务综合题

（1）在平面直角坐标系中，横轴表示月收入（x），纵轴表示应纳税额（y），画出个税起征点5000元、第一级税率3%（3.6万元以内）的函数图像；

（2）若点A（8000，90）、B（17000，990）为图像上两点，求线段AB的斜率并解释其几何意义；

（3）计算该函数图像与坐标轴围成的图形面积，说明其实际税务含义。

（15分）综合探究题

2025年个税政策调整对中等收入家庭的影响研究：

（1）政策变化：子女教育扣除从2000元/月提高到3000元/月，赡养老人扣除从3000元提高到4000元/月；

（2）案例分析：某家庭夫妻双方均为教师，月收入分别为15000元，育有1孩，