行政事业单位内部内控规范.docx

行政事业单位内部内控规范

行政事业单位内部控制是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。单位应围绕预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等核心业务，建立覆盖决策、执行和监督全过程的内部控制体系，确保经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确、公共服务高效透明。

一、单位层面内部控制要求

（一）组织架构与职责分工

单位应根据职能定位和业务范围，明确决策机构、执行机构和监督机构的职责权限，形成相互制约、相互监督的治理结构。单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责，需牵头成立内部控制领导小组，统筹推