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资产评估监督检查规定

一、概述

资产评估监督检查是确保评估行业规范运作、维护市场秩序、保护各方利益的重要手段。本规定旨在明确监督检查的范围、程序、责任等内容，促进资产评估行业的健康发展。通过建立健全的监督检查机制，可以有效防范评估风险，提升评估质量，增强社会公众对评估行业的信任度。

二、监督检查的内容与范围

（一）监督检查的主要内容

1.评估机构的资质条件是否符合规定

(1)资质证书的有效性

(2)评估机构的人员配备与专业能力

(3)内部治理结构的健全性

2.评估业务的合规性

(1)评估程序的规范性

(2)评估报告的完整性与准确性

(3)收费标准的合理性

3.评估机构的风险管理情况

(1)内部控制制度的完善程度

(2)风险识别与应对措施的有效性

(3)信息披露的及时性与透明度

（二）监督检查的范围

1.对所有持有资质的评估机构进行定期或不定期的检查。

2.重点抽查高风险领域或行业的评估项目，如房地产、股权、无形资产等。

3.对投诉举报较多的评估机构进行专项检查。

三、监督检查的程序

（一）准备阶段

1.制定检查方案，明确检查目标、范围、时间及人员安排。

2.确定检查方式，包括现场检查、非现场检查、问卷调查等。

3.通知被检查机构，提供相关材料清单及配合要求。

（二）实施阶段

1.现场检查要点

(1)核实评估机构的资质文件与实际运营情况是否一致。

(2)抽查评估项目档案，检查评估程序的执行情况。

(3)访谈评估人员，了解业务操作流程及风险控制措施。

2.非现场检查要点

(1)审查评估机构的年度报告，评估其合规性。

(2)分析评估项目数据，识别潜在问题。

(3)对比行业平均水平，判断是否存在异常情况。

（三）总结阶段

1.汇总检查结果，形成检查报告。

2.向被检查机构反馈检查意见，提出整改要求。

3.对整改情况进行跟踪复查，确保问题得到有效解决。

四、监督检查的责任与处理

（一）评估机构的责任

1.配合监督检查，如实提供相关材料。

2.根据检查意见进行整改，完善内部管理制度。

3.对检查中发现的问题进行分析，避免类似问题再次发生。

（二）检查人员的责任

1.依法依规进行检查，确保检查结果的客观公正。

2.保守被检查机构的商业秘密，不得泄露敏感信息。

3.对检查过程中发现的问题及时上报，不得包庇或纵容。

（三）处理措施

1.对于轻微违规行为，责令限期整改并予以警告。

2.对于严重违规行为，暂停或吊销资质证书，并依法追究相关责任。

3.将检查结果纳入行业信用评价体系，影响机构的声誉与业务拓展。

五、附则

本规定适用于所有从事资产评估业务的机构及从业人员，解释权归相关管理部门所有。评估机构应定期学习本规定，确保合规经营，共同维护资产评估行业的良好秩序。

一、概述

资产评估监督检查是确保评估行业规范运作、维护市场秩序、保护各方利益的重要手段。本规定旨在明确监督检查的范围、程序、责任等内容，促进资产评估行业的健康发展。通过建立健全的监督检查机制，可以有效防范评估风险，提升评估质量，增强社会公众对评估行业的信任度。监督检查不仅是对评估机构合规性的检验，也是对其内部治理、风险管理、服务质量等方面的综合评估，最终目的是推动整个行业向更专业、更规范、更高效的方向发展。

二、监督检查的内容与范围

（一）监督检查的主要内容

1.评估机构的资质条件是否符合规定

(1)资质证书的有效性

(1.1)核查机构是否持有有效的资产评估资格证书。

(1.2)确认资质证书的颁发机关、有效期及核准的评估业务范围。

(1.3)检查是否存在资质证书挂靠、出租或以其他形式非法转让的情况。

(2)评估机构的人员配备与专业能力

(2.1)核对机构从业人员名单与注册资产评估师执业证书是否匹配。

(2.2)检查机构是否具备与核准业务范围相适应的注册资产评估师数量，特别是核心专业领域的师资力量。

(2.3)抽查评估人员的专业背景、从业年限及继续教育记录，评估其专业胜任能力。

(2.4)审查机构是否按规定建立了人员培训与考核机制，确保持续提升专业水平。

(3)内部治理结构的健全性

(3.1)检查机构的组织架构是否清晰，职责分工是否明确。

(3.2)审阅机构的内部管理制度文件，如《质量控制办法》、《风险管理制度》、《职业道德规范》等，评估其完备性与可操作性。

(3.3)考察机构的股东结构、高级管理人员背景，评估是否存在利益冲突或不当关联。

(3.4)了解机构的决策流程，特别是重大评估项目的决策机制是否民主、科学。

2.评估业务的合规性

(1)评估程序的规范性

(1.1)抽查评估项目档案，检查是否按照《资产评估法》（假设性提及，非具体法规）及相关准则规定的程序执行，如是否履行了必要