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财务内部的管理制度(精选5篇)

第一篇

一、财务组织与人员管理

公司设立独立的财务部门，负责公司整体的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据业务需要合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的高效、有序进行。

财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，并定期参加专业培训，不断提升业务水平。财务人员应严格遵守职业道德规范，保守公司的财务机密，确保财务信息的安全。

财务部门负责人应具备丰富的财务管理经验和较强的组织协调能力，负责制定和实施公司的财务管理制度，组织财务预算的编制和执行，监督和检查财务工作的开展情况，及时发现和解决财务问题。

二、财务预算管理

公司实行全面预算管理，通过预算的编制、执行、控制和考核，实现对公司各项财务活动的有效管理。预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合公司的战略目标和经营计划，科学合理地安排各项收支。

每年年末，财务部门应组织各部门编制下一年度的财务预算草案。各部门应根据本部门的业务特点和发展规划，详细预测各项收入和支出，并提供相关的依据和说明。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司的年度财务预算方案。

年度财务预算方案经公司管理层审议通过后，以正式文件的形式下达各部门执行。各部门应严格按照预算安排各项收支，不得随意突破预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

财务部门应定期对预算的执行情况进行分析和监控，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出相应的改进措施。年末，对各部门的预算执行情况进行考核，将预算执行情况与部门和个人的绩效挂钩，以提高预算的执行力。

三、资金管理

公司应建立健全资金管理制度，加强对资金的集中管理和统一调配，提高资金使用效率，确保资金安全。

公司的资金收入主要包括销售收入、投资收益、借款收入等。各部门应及时将各项收入款项上缴财务部门，不得截留、挪用。财务部门应定期对资金收入情况进行统计和分析，掌握资金的来源和规模。

公司的资金支出主要包括采购支出、费用支出、投资支出等。资金支出应严格按照公司的审批程序进行，先由经办人填写支出申请单，注明支出的用途、金额、预算情况等，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可办理支付手续。

公司应根据业务需要合理安排资金的储备量，确保资金的流动性。同时，应加强对资金的风险管理，避免资金闲置或资金链断裂的情况发生。财务部门应定期对资金的使用情况进行检查和审计，发现问题及时处理。

公司应严格控制银行账户的开设和使用，原则上只允许在国有商业银行或信誉良好的股份制商业银行开设银行账户。银行账户的开设、变更和注销应经公司领导审批，并报财务部门备案。财务部门应定期对银行账户进行清理和检查，确保银行账户的安全和规范使用。

四、资产管理

公司的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务部门应会同相关部门建立健全资产管理制度，加强对资产的核算、管理和监督，确保资产的安全和完整。

对于流动资产，如现金、存货、应收账款等，应建立严格的内部控制制度。现金的管理应遵循“钱账分管、日清月结”的原则，定期进行盘点和核对。存货的采购、验收、保管、发出等环节应严格按照规定的程序进行，定期进行盘点，及时处理盘盈盘亏情况。应收账款应建立台账，及时跟踪客户的还款情况，加强催收力度，降低坏账损失的风险。

对于固定资产，应建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、规格、型号、购置时间、购置价格、使用部门等信息。固定资产的购置、报废、处置等应经公司领导审批，并按照规定的程序进行账务处理。定期对固定资产进行盘点和清查，确保账实相符。

对于无形资产，如商标权、专利权、著作权等，应加强对其的保护和管理。无形资产的取得、转让、摊销等应按照相关法律法规和公司的规定进行处理。财务部门应定期对无形资产的价值进行评估和分析，合理确定无形资产的摊销年限和方法。

五、成本费用管理

公司应加强成本费用管理，建立成本费用控制体系，降低成本费用水平，提高公司的经济效益。

成本费用的核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确划分成本费用的界限。财务部门应定期对成本费用进行分析和比较，找出成本费用变动的原因和影响因素，为成本费用控制提供依据。

公司应制定成本费用定额标准，对各项成本费用进行量化控制。各部门应严格按照成本费用定额标准安排各项支出，不得超支。如因特殊情况需要超支，应按照规定的程序进行审批。

公司应加强对成本费用的预算管理，将成本费用纳入年度财务预算，并分解到各部门和各项目。各部门应按照预算控制成本费用的支出，财务部门应定期对成本费用预算的执行情况进行考核和分析。

公司应建立成本费用的考核机制，将成本费用控制情况与部门和个人的绩效挂钩。对成本费用控制较好的部门和个人进行奖励，对成本费用超支的部门