农业企业经营管理资金需要量预测75课件.pptxVIP

农业企业经营管理——资金需要量预测

资金需要量预测2资金的需要量是筹资的数量依据，应当科学合理地进行预测。筹资数量预测的基本目的是保证筹集的资金既能满足生产经营的需要，又不会产生资金多余而闲置。

销售百分比法01

一、销售百分比法

4销售百分比法是指以未来销售额变动的百分比为主要依据，考虑随销售额变动的资产负债表项目及其他因素对资金需求的影响，从而预测未来需要追加的资金量的一种方法。（一）销售百分比法的含义

一、销售百分比法

5资产负债表的各项目可以划分为敏感项目与非敏感项目敏感项目与销售额之间成正比例关系销售的预测比较准确基期与预测期的情况基本不变（二）销售百分比法的假设

一、销售百分比法

6外部融资需求量=增加的资产-增加的负债-增加的留存收益=（增加的敏感资产+非敏感资产的增加数）—增加的负债-增加的留存收益（三）销售百分比法的应用记忆公式

一、销售百分比法

7（1）确定敏感资产和敏感负债项目（2）确定敏感性资产与敏感性负债有关项目与销售额的稳定比例关系（3）确定外部融资需求量（三）销售百分比法的应用基本步骤

资金习性预测法02

一、资金习性预测法

9资金习性是指资金变动与产销量变动之间的依存关系。资金习性预测法是根据资金习性预测未来资金需要量的方法。按照资金与产销量的依存关系可将资金分为不变资金、变动资金。a——不变资金b——单位产销量所需的变动资金根据已知资料确定a、b的值，然后建立数学模型，最后计算出Y的值。确定a、b的方法有两种：一是高低点法；二是回归直线法。Y=a+bX

二、资金习性预测法10资金需要量与资金变化情况表案例：假设锦阳公司2008-2012年销售量与资金占用额资料如表所示。预计该公司2013年销售量为160万件，运用资金习性预测法预测该公司2013年的资金需要量。

二、资金习性预测法11（一）高低点法选择业务量最高最低的两点资料：Y=4700+22.5X=4700+22.5×160=8300（万元）

二、资金习性预测法12（二）回归直线法通过以上方程组解出a、b的值。仍用上例，解得：a=4660（万元）b=22Y=4660+22x=4660+22×160=8180（万元）

因素分析法03

三、因素分析法

14这种方法计算简便,容易掌握,但预测结果不太精确。因素分析法又称分析调整法,是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础,根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求,进行分析调整,来预测资金需要量的一种方法。它通常用于品种繁多、规格复杂、资金用量较小的项目。资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)×(1-预测期资金周转速度增长率)

三、因素分析法15【例】甲企业上年度资金平均占用额为2200万元，经分析，其中不合理部分200万元，预计本年度销售增长5%，资金周转加速2%。则：预测本年度资金需要量=(2200-200)×(1+5%)×(1-2%)=2058(万元)