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小企业财务管理制度(精选4篇)

第一篇

一、总则

为加强小企业财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司全体员工在财务活动中的行为规范。

二、财务机构与人员设置

公司设立财务部，作为公司财务管理的职能部门。财务部设财务经理一名，会计一名，出纳一名。财务经理负责全面主持财务部的工作，组织制定公司的财务管理制度和财务预算，监督各项财务制度的执行情况，协调公司与外部金融机构、税务部门等的关系。会计主要负责公司的账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。出纳负责公司的现金收付、银行结算、票据管理等工作。

财务人员必须具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。财务人员应定期参加专业培训，不断提高业务水平。财务人员离职时，必须办理交接手续，确保财务工作的连续性。

三、财务工作岗位职责

1.财务经理岗位职责

-贯彻执行国家有关财务、税收等方面的法律法规和政策，制定公司的财务管理制度和会计核算办法。

-组织编制公司年度财务预算和财务收支计划，并监督执行。定期对预算执行情况进行分析和评估，提出改进措施。

-负责公司资金的筹集和调配，合理安排资金使用，确保公司资金的安全和正常运转。

-组织财务人员进行会计核算，审核会计凭证和财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。

-参与公司重大投资、融资、并购等决策，提供财务分析和决策支持。

-加强与税务、银行等部门的沟通与协调，维护公司的良好外部财务环境。

-对公司财务人员进行培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作效率。

2.会计岗位职责

-按照国家统一的会计制度和公司的会计核算办法，进行会计核算，编制会计凭证，登记会计账簿。

-定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析，为公司管理层提供决策依据。

-负责公司税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策的变化，合理进行税务筹划，降低公司税务负担。

-管理公司的会计档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，确保会计档案的安全和完整。

-协助财务经理进行财务预算的编制和执行，对预算执行情况进行跟踪和分析。

-参与公司的财产清查工作，对清查结果进行账务处理。

3.出纳岗位职责

-严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。

-及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

-保管好公司的现金、有价证券、空白支票和印章等，确保资金和票据的安全。

-负责公司员工工资的发放和费用报销的支付工作，严格审核报销凭证的真实性和合法性。

-定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决银行账户管理中存在的问题。

四、财务工作流程

1.费用报销流程

-员工发生费用支出后，应及时取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等。

-员工填写费用报销单，注明费用的用途、金额、日期等信息，并附上原始凭证。

-报销单先由部门负责人审核，确认费用的真实性和合理性。

-经部门负责人审核通过后，报销单提交给财务部门审核。财务人员审核报销凭证的合法性、合规性和准确性，对于不符合规定的报销凭证，应及时退回并说明原因。

-财务审核通过后，报销单提交给公司总经理审批。总经理根据公司的财务制度和预算情况进行审批。

-审批通过后，出纳按照报销金额支付现金或进行银行转账。

2.采购付款流程

-采购部门根据公司的生产经营需要，编制采购计划，并经相关部门审批。

-采购部门与供应商签订采购合同，明确采购的商品或服务的名称、数量、价格、交货时间等条款。

-供应商按照合同约定发货，采购部门收到货物后，进行验收，并填写验收单。

-采购部门根据验收单和采购合同，填写付款申请单，注明付款金额、付款方式、供应商名称等信息，并附上相关的发票和合同复印件。

-付款申请单先由采购部门负责人审核，确认采购业务的真实性和合法性。

-经采购部门负责人审核通过后，付款申请单提交给财务部门审核。财务人员审核付款申请的合理性、合规性和资金安排情况。

-财务审核通过后，付款申请单提交给公司总经理审批。总经理根据公司的财务状况和采购计划进行审批。

-审批通过后，出纳按照付款申请单的要求进行付款。

3.销售收款流程

-销售部门与客户签订销售合同，明确销售的商品或服务的名称、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。

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