T_ZCL 017.1-2024 慈善组织投资管理指南 第1部分：总则.docxVIP

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团体标准

T/ZCL017.1—2024

慈善组织投资管理指南第1部分：总则

Guidelinesforinvestmentmanagementofcharitableorganization

Part1:Generalprinciples

（发布稿）

2024-04-11发布2024-04-11实施

中国慈善联合会发布

版权声明

中国慈善联合会（ZCL）是组织开展慈善领域标准化活动的全国性社会团体。制定中国慈善联合会标准（以下简称：中慈联标准），满足行业需求，增加标准的有效供给，是中国慈善联合会的工作内容之一。在全国范围内合法有效的组织和个人均可提出制、修订中慈联标准的建议并参与有关工作。

中慈联标准按照《中国慈善联合会团体标准管理办法》进行制定和管理。

中慈联标准草案经向社会公开征求意见，并得到参加审定会三分之二以上的专家、成员的投票赞同，方可作为中慈联标准予以发布。

本文件实施过程中，如发现需要修改或补充之处，请将意见和有关资料寄给中国慈善联合会，便于修订时参考。

本文件版权为中国慈善联合会所有，除了用于国家法律或事先得到中国慈善联合会许可外，不得以任何形式或任何手段复制、再版或使用本文件及其章节，包括电子版、影印件，或发布在互联网及内部网络等。

I

T/ZCL017.1—2024

目次

前言 II

1范围 1

2规范性引用文件 1

3术语和定义 1

4投资前提 1

5投资意义 1

6投资原则 1

7投资管理要素 2

8投资管理框架 2

参考文献 3

II

T/ZCL017.1—2024

前言

本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。

请注意本文件的某些内容可能涉及专利，本文件的发布机构不承担识别专利的责任。

本文件是T/ZCL017《慈善组织投资管理指南》的第1部分。T/ZCL017由六个部分构成：

——第1部分：总则；

——第2部分：规划与决策；

——第3部分：岗位和人员；

----第4部分：风险控制；

----第5部分：业绩评估；

——第6部分：信息披露。

本文件由中国慈善联合会提出。

本文件由中国慈善联合会团体标准化技术委员会归口。

本文件起草单位：北京善泽君咨询有限公司、中国慈善联合会、中证金牛（北京）投资咨询有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、中脉公益基金会。

本文件主要起草人：刘文华、陈冬青、李文、梁媛媛、孙露露、徐建军、刘立芳、李宏伟、杨濛、薛永前、浦鹏举、韩君、裴勇。

T/ZCL017.1—2024

1

慈善组织投资管理指南第1部分：总则

1范围

本文件提供了慈善组织投资管理指南的总则，包括投资的前提、意义、原则以及投资管理的要素、框架等。

本文件适用于慈善组织，以及未认定为慈善组织的基金会、具有公益性捐赠税前扣除资格的社会团体和社会服务机构。

2规范性引用文件

本文件没有规范性引用文件。

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

3.1

投资investment

为通过分配来增加财富，或为谋求其他利益，而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。

[来源：T/ZCL015-2022，3.2]3.2

投资管理investmentmanagement

为实现投资的既定目标，对所拥有的资源进行计划、组织、领导、协调、控制的过程。3.3

保值maintainvalue

资产保持原有的价值/购买力，不因通货膨胀而贬值。

3.4

增值increaseinValue

资产在保值的基础上增加价值/购买力。

4投资前提

慈善组织开展投资活动需具备以下前提：

a)符合慈善组织的宗旨，不损害慈善组织的信誉；

b)确保年度慈善活动支出符合法定要求和捐赠财产及时足额拨付；

c)遵守与捐赠人和受益人的约定。

5投资意义

慈善组织开展投资活动具有以下几方面的意义：

a)保持机构的自主性，不过分受制于资源提供者的附加条件；

b)增强机构收入的稳定性，使项目不轻易随资源提供者的意愿变化而波动；

c)保障机构经费的充足性，为可持续发展创造优越的环境；

d)通过支持与投资特定项目（指的是不以经济回报为首要目标的），促进慈善组织宗旨与愿景的实现。

6投资原则

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